城市维护建设税 教育费附加 地方教育附加申报表 本期是否适用增值税小规模纳税人减征政策 (减免性质代码__城市维护建设税：07049901，减免性质代码_教育费 附加：61049901，减免性质代码_地方教育附加：99049901） □是 □否 减征比例_城市维护建设税（%） 减征比例_教育费附加（%） 减征比例_地方教育附加（%） 税（费）种 计税（费）依据 税率 （征收率） 本 期 应 纳 税（费）额 本 期 减 免 税 （费）额 本期增 值税小 规模纳 税人减 征额 本期已 缴 税 （费） 额 本期应补（退） 税（费）额 增值税 一般 消费税 营业税 合计 增值税 免抵 税额 减 免 性 质 代码 减免税 （费） 额 1 2 3 4 5=1+2+ 3+4 6 7=5×6 8 9 10 11 12=7-9-10-11 城建税 教育费附加 地方教育附加 ---合计 — — 谨声明：本纳税申报表是根据国家税收法律法规及相关规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。 纳税人（签章）： 年 月 日 经办人： 经办人身份证号： 代理机构签章： 代理机构统一社会信用代码： 受理人： 受理税务机关（章）： 受理日期： 年 月 日 填表说明： 1.“纳税人识别号（统一社会信用代码）”，填报税务机关核发的纳税人识别号或有关部门核发的统一社会信用代 码。“纳税人名称”，填报营业执照、税务登记证等证件载明的纳税人名称。 2.“本期是否适用增值税小规模纳税人减征政策（减免性质代码__城市维护建设税：07049901，减免性质代码_ 教育费附加：61049901，减免性质代码_地方教育附加：99049901）”：纳税人自增值税一般纳税人按规定转登记为 小规模纳税人的，自成为小规模纳税人的当月起适用减征优惠。增值税小规模纳税人按规定登记为一般纳税人的, 自一般纳税人生效之日起不再适用减征优惠；增值税年应税销售额超过小规模纳税人标准应当登记为一般纳税人而 未登记，经税务机关通知，逾期仍不办理登记的，自逾期次月起不再适用减征优惠。纳税人本期适用增值税小规纳税人减征政策的，勾选“是”；否则，勾选“否” 3.“减征比例（%）”，当地省级政府根据财税〔2019〕13 号文件确定的减征比例，系统自动带出。 4.第 1 栏“一般增值税”，填写本期缴纳的一般增值税税额。 5.第 2 栏“免抵税额”，填写增值税免抵税额。 6.第 3 栏“消费税”，填写本期缴纳的消费税税额。 7.第 4 栏“营业税”，填写本期补缴以前年度的营业税税额，其附加不适用减征规定。 8.第 5 栏“合计”，反映本期缴纳的增值税、消费税、营业税税额合计。 9.第 6 栏“税率（征收率）”，填写城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加的税率或征收率。 10.第 7 栏“本期应纳税（费）额”，反映本期按适用税率（征收率）计算缴纳的应纳税额。计算公式为：7=5×6。 11.第 8 栏“减免性质代码”，该项按照国家税务总局制定下发的最新《减免税政策代码目录》中的最细项减免性 质代码填写。有减免税情况的必填。 12.第 9 栏“减免税（费）额”，反映本期减免的税额。 13.第 10 栏“本期增值税小规模纳税人减征额”，反映符合条件的增值税小规模纳税人减征的税额。计算公式为：10＝（7-9）×减征比例。 14.第 11 栏“本期已缴税（费）额” ，填写本期应纳税（费）额中已经缴纳的部分。 15.第 12 栏“本期应补（退）税额”，计算公式为：12=7-9-10-11。 16.本表一式两份，一份纳税人留存，一份税务机关留存。
