税务实训平台V3.9.148版本教学实训案例资源列表              

增值税防伪税控开票实训系统案例

案例名称

行业

所属期

难度

关键字/业务特点

V3.8增值税防伪税控开票实训教学案例01

软件

2022年1月

易

正常蓝字发票，折扣发票，清单发票

V3.8增值税防伪税控开票实训教学案例02

建筑

2022年1月

中

正常蓝字发票，折扣发票，清单发票，全额开票、差额征税

V3.8增值税防伪税控开票实训教学案例03

制造

2021年6月

易

正常蓝字发票，折扣发票，清单发票，红字发票

V3.8增值税防伪税控开票实训教学案例04-金融行业

金融

2022年1月

中

正常蓝字发票，红字发票，全额开票、差额征税，备注栏

V3.8增值税防伪税控开票实训教学案例05-跨境电商行业

跨境电商

2022年2月

中

正常蓝字发票，免税开票，备注栏，折扣发票，红字发票

增值税发票选择确认实训系统案例

案例名称

所属期

难度

关键字/业务特点

V3.8增值税发票综合服务平台实训系统教学案例01

软件

2022年1月

易

正常勾选

V3.8增值税发票综合服务平台实训系统教学案例02

软件

2022年1月

易

正常勾选

V3.8增值税发票综合服务平台实训系统教学案例04  

制造

2021年6月

中

正常勾选

V3.8增值税发票综合服务平台实训系统教学案例05-金融行业

金融

2022年1月

中

抵扣勾选、不抵扣勾选

V3.8增值税发票综合服务平台实训系统教学案例06-跨境电商

跨境电商

2022年1月

中

抵扣勾选、不抵扣勾选、退税勾选

增值税及附加税费一般纳税人网上申报实训系统案例

案例名称

行业

所属期

难度

关键字/业务特点

V3.8一般纳税人增值税及附加税费网上申报教学版案例01

制造

2021年11月

易

销项税额、进项税额计算

V3.8一般纳税人增值税及附加税费网上申报教学版案例02

制造

2021年11月

易

无票视同销售，销项税额、进项税额计算

V3.8一般纳税人增值税及附加税费网上申报教学版案例03

商品流通

2021年11月

易

无票视同销售，增值税防伪税控技术维护费全额抵扣

V3.8一般纳税人增值税及附加税费网上申报教学版案例04

广告

2021年11月

易

销项税额、进项税额计算

V3.8一般纳税人增值税及附加税费网上申报教学版案例05

软件

2021年11月

易

无票视同销售，海关进口增值税专用缴款书

V3.8一般纳税人增值税及附加税费网上申报教学版案例06

现代服务

2021年11月

易

无票视同销售，海关进口增值税专用缴款书

V3.8一般纳税人增值税及附加税费网上申报教学版案例07  

建筑

2021年11月

中

跨地区预缴增值税，购进不动产

V3.8一般纳税人增值税及附加税费网上申报教学版案例08

制造

2021年11月

难

无票视同销售，销项税额、进项税额计算

V3.8一般纳税人增值税及附加税费网上申报教学版案例09-金融行业

金融

2022年1月

易

销项税额、进项税额计算、增值税防伪税控技术维护费全额抵减、差额征税、免税收入、无票视同销售

V3.8一般纳税人增值税及附加税费网上申报教学版案例10-跨境电商   

跨境电商

2022年1月

中

销项税额、进项税额计算、无票视同销售、免税收入、进项税额转出

增值税及附加税费小规模纳税人网上申报实训系统案例

案例名称

行业

所属期

难度

关键字/业务特点

V3.8小规模纳税人增值税及附加税费网上申报教学版案例01-季度

商品流通

2021年10-12月

易

正常申报

V3.8小规模纳税人增值税及附加税费网上申报教学版案例02-月度

商品流通

2021年11月

易

销售使用过的固定资产

V3.8小规模纳税人增值税及附加税费网上申报教学版案例03-月度  

商品流通

2021年11月

易

销售使用过的固定资产，初次购买增值税税控系统专用设备

V3.8小规模纳税人增值税及附加税费网上申报教学版案例04-月度  

商品流通

2021年11月

易

免征增值税

V3.8小规模纳税人增值税及附加税费网上申报教学版案例05-月度

商品流通

2021年11月

易

税务机关代开增值税专用发票预缴增值税

V3.8小规模纳税人增值税及附加税费网上申报教学版案例06-月度

软件

2021年11月

易

销售使用过的固定资产，初次购买增值税税控系统专用设备

V3.8小规模纳税人增值税及附加税费网上申报教学版案例07-季度

现代服务

2021年10-12月

易

税务机关代开增值税专用发票预缴增值税

V3.8小规模纳税人增值税及附加税费网上申报教学版案例08-季度

建筑

2021年10-12月

中

税务机关代开增值税专用发票预缴增值税，增值税防伪税控技术维护费全额抵扣

V3.8小规模纳税人增值税及附加税费网上申报教学版案例09-季度

商品流通

2019年1月-3月

易

税务机关代开增值税专用发票预缴增值税，初次购买增值税税控系统专用设备、不动产销售

V3.8小规模纳税人增值税及附加税费网上申报教学版案例07（跨境电商）-月度

跨境电商

2022年1月

中

免税收入

V3.8小规模纳税人增值税及附加税费网上申报教学版案例10（金融业）

金融

2021年12月

难

增值税防伪税控技术维护费全额抵扣、销售使用过的固定资产

企业所得税查账月（季）度实训系统案例

案例名称

行业

所属期

难度

关键字/业务特点

V3.8企业所得税季度（A类）网上申报教学版案例01   

软件

2021年1月-3月

易

正常申报

V3.8企业所得税季度（A类）网上申报教学版案例02

商品流通

2021年1月-3月

易

小型微利企业

V3.8企业所得税季度（A类）网上申报教学版案例03

软件

2021年1月-3月

易

正常申报

V3.8企业所得税季度（A类）网上申报教学版案例04

广告

2021年1月-3月

易

小型微利企业，免税收入

V3.8企业所得税月度（A类）网上申报教学版案例05

现代服务

2021年6月

易

正常申报

V3.8企业所得税季度（A类）网上申报教学版案例06-金融行业

金融

2022年1-3月

中

免税收入

V3.8企业所得税季度（A类）网上申报教学版案例07  

跨境电商

2021年10-12月

易

固定资产一次性扣除

企业所得税查账年度汇算清缴实训系统案例

案例名称

行业

所属期

难度

关键字/业务特点

V3.8企业所得税年度（A类）网上申报教学版案例01

职技能培训

2020年

中

境外所得、视同销售、免税收入、折旧差异等

V3.8企业所得税年度（A类）网上申报教学版案例02  

制造

2020年

易

视同销售、免税收入、折旧差异等

V3.8企业所得税年度（A类）网上申报教学版案例03

软件

2020年

易

视同销售、捐赠支出、研发费用加计扣除等

V3.8企业所得税年度（A类）网上申报教学版案例04-跨境电商

跨境电商

2021年

中

销售退回、捐赠支出、国债利息、预计负债、销售佣金

企业所得税核定月（季）度实训系统案例

案例名称

行业

所属期

难度

关键字/业务特点

V3.8企业所得税季度（B类）网上申报教学案例01  

批发

2021年4月-6月

易

核定应税所得率（能核算收入总额的）

V3.8企业所得税月度（B类）网上申报教学案例02

现代服务

2021年5月

易

小型微利企业

V3.8企业所得税季度（B类）网上申报教学案例03 （跨境电商行业）

零售

2022年3月

易

跨境电商行业、小型微利企业

企业所得税核定年度汇算清缴及金融保险企税申报实训系统案例

案例名称

行业

所属期

难度

关键字/业务特点

V3.8企业所得税月度（B类）网上申报教学版案例01

现代服务

2020年

易

核定应税所得率（能核算收入总额的）

V3.8企业所得税月度（B类）网上申报教学版案例02

现代服务

2020年

易

核定应税所得率（能核算收入总额的）

V3.8企业所得税核定征收年度（B类）网上申报教学版案例03-跨境电商行业

跨境电商

2021年

易

核定应税所得率（能核算收入总额的）、国债利息收入、小型微利企业

V3.8金融企业所得税年报教学版案例02

金融

2021年

难

贷款损失准备金、捐赠支出、债务重组损失

个人所得税预扣预缴（自然人税收管理扣缴端）实训系统案例

案例名称

行业

所属期

难度

关键字/业务特点

V3.8自然人税收管理扣缴端（原个税）申报实训系统教学版案例01

教育

2021年1月

易

正常工资薪金申报、子女教育、赡养老人

V3.8自然人税收管理扣缴端（原个税）申报实训系统教学版案例02

教育

2021年2月

中

正常工资薪金申报、子女教育、赡养老人、全年一次性奖金、解除劳动合同一次性补偿金不超过当地工资3倍以内

V3.8自然人税收管理扣缴端（原个税）申报实训系统教学版案例03

新闻出版

2021年1月

易

正常工资薪金申报、子女教育、赡养老人、住房租金、稿酬所得、劳务报酬所得

V3.8自然人税收管理扣缴端（原个税）申报实训系统教学版案例04

制造

2021年1月

易

正常工资薪金申报、子女教育、住房贷款、捐赠、利息、股息红利所得、偶然所得

V3.8自然人税收管理扣缴端（原个税）申报实训系统教学版案例05

制造

2021年1月

中

正常工资薪金申报、子女教育、住房租金、学历教育、赡养老人、全年一次性奖金、解除劳动合同一次性补偿金不超过当地工资3位以内、财产转让所得、财产租赁所得

V3.8自然人税收管理扣缴端（原个税）申报实训系统教学版案例06

现代服务

2021年1月

中

正常工资薪金申报、赡养老人、差旅费津贴、全年一次性奖金、解除劳动合同一次性补偿金超过当地工资3位

V3.8自然人税收管理扣缴端（原个税）申报实训系统教学版案例07

软件和信息技术服务

2021年1月

中

正常工资薪金申报、子女教育、学历教育、劳务报酬、偶然所得、利息、股息红利所得

V3.8自然人税收管理扣缴端（原个税）申报实训系统教学版案例08

金融

2021年1月

中

限售原值确定、董事收入

V3.8自然人税收管理扣缴端（原个税）申报实训系统教学版案例09

软件和信息技术服务

2021年1月

中

正常工资薪金申报、非居民工资薪金所得、单位以股东名义购买汽车

V3.8自然人税收管理扣缴端（原个税）申报实训系统教学版案例10  

教育

2021年1月

易

正常工资薪金申报、子女教育、赡养老人、住房贷款、全年一次性奖金、捐赠扣除

V3.8自然人税收管理扣缴端（原个税）申报实训系统教学版案例11  

教育

2021年1月

中

正常工资薪金申报、子女教育、赡养老人、住房贷款、抽奖所得

V3.8自然人税收管理扣缴端（原个税）申报实训系统教学版案例12

软件和信息技术服务

2021年1月

中

正常工资薪金申报、子女教育、赡养老人、非居民工资薪金所得、捐赠扣除、提前办理退休手续、单位低价售房给职工

V3.8自然人税收管理扣缴端（原个税）申报实训系统教学版案例13

金融

2021年1月

中

正常工资薪金申报、子女教育、赡养老人、捐赠扣除、季度奖金、单位低价售房给员工、特许权使用费

个税计算职业技能等级证书（综合所得）实训案例

案例名称

行业

所属期

难度

关键字/业务特点

V3.8“1+X”个税计算职业技能等级证书综合所得申报工资薪金所得实务处理案例01

软件和信息技术服务

2021年1月

中

正常工资薪酬所得申报、住房租金、差旅费津贴、商业健康保险

V3.8“1+X”个税计算职业技能等级证书综合所得申报全年一次性奖金收入实务处理案例01   

软件

2021年1月

易

正常工资薪酬所得申报、子女教育、赡养老人、住房租金、全年一次性奖金

V3.8“1+X”个税计算职业技能等级证书综合所得申报解除劳动合同补偿金实务处理案例01   

软件和信息技术服务

2021年1月

易

正常工资薪酬所得申报、解除劳动合同一次性补偿金不超过当地工资3倍免税

V3.8“1+X”个税计算职业技能等级证书综合所得申报劳务报酬所得实务处理案例01  

新闻出版

2021年7月

中

正在接受全日制学历教育的学生因实习取得劳务报酬所得个税计算

V3.8“1+X”个税计算职业技能等级证书综合所得申报稿酬所得实务处理案例01

新闻出版

2021年7月

易

出版、连载小说所得个税计算

V3.8“1+X”个税计算职业技能等级证书综合所得申报特许权使用费所得实务处理案例01

制造

2021年8月

易

手稿复印件拍卖、专利权经济赔偿取得个税计算

V3.8 1+X个税综合所得申报内退一次性补偿金所得实务处理案例01

物流

2022年1月

中

内退领取一次性补偿金并取得工资个税的计算

V3.8 1+X个税综合所得申报股权激励收入所得实务处理案例01  

金融

2021年1月

难

正常工资薪酬所得申报、取得股票的实际购买价低于购买日公平市场价个税的计算

V3.8 1+X个税综合所得申报单位低价向职工售房所得实务处理案例01

房地产

2022年1月

中

正常工资薪酬所得申报、单位向员工售房低于建造成本个税计算

V3.8 1+X个税综合所得申报央企负责人绩效薪金延期兑现收入和任期奖励实务处理案例01

保险

2021年1月

中

取得的绩效薪金40%部分和任期奖励的选择并入综合所得和不并入综合所得的计算

V3.8 1+X个税综合所得申报提前退休取得补贴收入所得实务处理案例01

医疗

2021年1月

易

未达到法定退休年龄、提前退休取得一次性补贴个税的计算；提前退休人员正常工资薪金所得的计算

V3.8 1+X个税综合所得申报税收递延型商业养老保险实务处理案例01

保险

2022年1月

易

商业养老资金账户的投资收益暂免税；领取递延型商业养老金收入其中25%免税，75%按10%计算个税

V3.8 1+X个税综合所得申报年金领取所得实务处理案例01

银行

2022年1月

中

出国(境)定居、达到法定退休年龄、法定继承人继承领取年金的计算

个税计算职业技能等级证书（分类所得）实训案例

案例名称

行业

所属期

难度

关键字/业务特点

V3.8“1+X”个税计算职业技能等级证书分类所得申报偶然所得实务处理案例01

软件和信息技术服务

2021年7月

易

有奖活动、抽奖所得个税计算

V3.8“1+X”个税计算职业技能等级证书分类所得申报利息股息红利所得实务处理案例01

广告

2021年7月

易

个人取得上市公司股息所得，持有期间1个月至一年所得征收计算

V3.8“1+X”个税计算职业技能等级证书分类所得申报财产租赁所得实务处理案例01

软件和信息技术服务

2021年7月

易

修缮费用、合理税费扣除

V3.8“1+X”个税计算职业技能等级证书分类所得申报财产转让所得实务处理案例01

软件和信息技术服务

2021年7月

易

财产转让原值、合理税费的扣除

个税计算职业技能等级证书（非居民所得）实训案例

案例名称

行业

所属期

难度

关键字/业务特点

V3.8“1+X”个税计算职业技能等级证书非居民所得申报正常工资薪金所得实务处理案例01   

制造

2021年1月

中

非居民取得工资、季度奖金所得个税计算

V3.8 1+X个税非居民解除劳动合同一次性补偿金所得实务处理案例01

房地产

2021年9月

中

一次性补偿收入在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分，免征个人所得税；超过部分个税的计算

V3.8“1+X”个税计算职业技能等级证书非居民所得申报特许权使用费所得实务处理案例01

制造

2021年8月

易

非居民取得专利技术、文字作品复印件公开拍卖取得个税计算

V3.8“1+X”个税计算职业技能等级证书非居民所得申报偶然所得实务处理案例01

制造

2021年8月

易

非居民取得抽奖、体育彩票中奖所得个税计算

V3.8“1+X”个税计算职业技能等级证书非居民所得申报利息股息红利所得实务处理案例01

软件

2021年8月

易

非居民从公开市场购买，取得上市公司股息的个税计算

V3.8“1+X”个税计算职业技能等级证书非居民所得申报劳务报酬所得实务处理案例01  

新闻出版

2021年7月

易

非居民取得审稿、歌舞表演劳务所得个税计算

V3.8“1+X”个税计算职业技能等级证书非居民所得申报稿酬所得实务处理案例01  

新闻出版

新闻出版业

易

非居民取得出版、撰稿所得个税计算

V3.8“1+X”个税计算职业技能等级证书非居民所得申报财产租赁所得实务处理案例01

制造

2021年7月

易

非居民取得汽车、设备租赁所得个税计算

V3.8“1+X”个税计算职业技能等级证书非居民所得申报财产转让所得实务处理案例01

制造

2021年7月

易

财产转让不能提供合法、完整、准确财产原值凭证个税计算

V3.8 1+X个税非居民所得数月奖金所得实务处理案例01

事单位

2021年9月

易

非居民居住天数不满90天、90-183天、是高管/不是高管所得的计算

V3.8 1+X个税非居民税收递延型商业养老金实务处理案例01

保险

2021年9月

易

领取递延型商业养老金收入其中25%免税，75%按10%计算个税

V3.8 1+X个税非居民所得申报个人股权激励收入实务处理案例01  

事单位

2021年9月

难

无居所个人取得的境内外数月股权激励的计算

V3.8 1+X 个税限售股所得实务处理案例01

金融

2021年9月

中

限售股原值能确定和不能确定所得的计算；多次转让，对每次转让所得的计算

个税生产经营预缴实训系统案例

案例名称

行业

所属期

难度

关键字/业务特点

V3.8合伙企业经营所得预缴单项实训案例（容易）01  

现代服务

2021年1月-3月

易

经营所得预缴申报

v3.8合伙企业经营所得预缴单项实训案例（容易）02

现代服务

2021年3月

易

经营所得预缴申报

V3.8合伙企业经营所得预缴单项实训案例（中等）03

化妆品

2021 年08 月

中

经营所得预缴申报

V3.8个体工商户经营所得预缴单项实训案例（中等）04

餐饮

2021年6月

易

经营所得预缴申报

个税生产经营汇缴实训系统案例

案例名称

行业

所属期

难度

关键字/业务特点

V3.8合伙企业经营所得预缴单项实训案例（容易）01  

现代服务

2021年1月-3月

易

经营所得预缴申报

v3.8合伙企业经营所得汇缴单项实训案例（容易）02  

现代服务

2020年

易

弥补亏损、投资者工资、招待费、广宣费、个人所得税、赞助支出、利息支出、捐赠扣除、大病医疗支出等经营所得汇缴申报

V3.8合伙企业经营所得汇缴单项实训案例（中等）03

化妆品

2020年

中

商业健康保险、投资者工资、弥补亏损、业务招待费等经营所得汇缴申报

V3.8个体工商户经营所得汇缴单项实训案例（中等）04

餐饮

2020年

中

业务招待费、家庭混用费用、业主工资、弥补亏损、捐赠等经营所得汇缴申报

个税生产经营预缴汇缴实训系统案例

案例名称

行业

所属期

难度

关键字/业务特点

v3.8合伙企业经营所得预缴汇缴综合实训案例(容易）01  

现代服务

2021年1月-3月

易

投资者工资、家庭消费性支出、弥补亏损、捐赠扣除

v3.8合伙企业经营所得预缴汇缴综合实训案例(中等)02

现代服务

2019年4月

易

捐赠扣除、弥补亏损、业务招待费、大病医疗支出

V3.8个人独资企业经营所得预缴汇缴综合实训案例（难）03

现代服务

2020年4-6月

难

投资者工资、弥补亏损、捐赠、利息支出、赞助支出、罚款、国债利息支出等经营所得预缴汇缴申报

烟、酒、小汽车、成品油、卷烟批发、电池、涂料、化妆品等消费税申报

案例名称

所属期

难度

关键字/业务特点

V3.8烟类消费税及附加税费网上申报教学版案例01   

烟类制造

2022年1月

易

外购已税烟丝用于生产卷烟

V3.8酒类消费税及附加税费网上申报教学版案例02

酒类制造

2022年1月

易

白酒、红酒视同销售所得的计算

V3.8小汽车消费税及附加税费网上申报教学版案例03   

汽车

2022年1月

易

视同销售收入的计算

V3.8成品油消费税及附加税费网上申报教学版案例04

石油化工

2022年1月

易

期初留抵税额、外购已税柴油为原料用于生产应税成品油

V3.8卷烟消费税及附加税费网上申报教学版案例05   

烟草

2022年1月

易

取得含增值税收入的计算

V3.8电池消费税及附加税费网上申报教学版案例06

电子制造

2022年1月

易

对无汞原电池、锂原电池、太阳能电池和燃料电池免征消费税

V3.8涂料消费税及附加税费网上申报教学版案例07

化学原料和化学制品制造

2022年1月

易

对施工状态下挥发性有机物含量低于420克/升(含)的涂料免征消费税

V3.8化妆品消费税及附加税费网上申报教学版案例08

化妆品制造

2022年1月

易

期初未缴消费税、正常销售收入

V3.8烟类消费税及附加税费网上申报教学版案例09

烟类制造

2022年1月

易

外购已税烟丝用于生产卷烟

V3.8酒类消费税及附加税费网上申报教学版案例10

酒类制造

2022年1月

易

白酒、视同销售收入的计算

V3.8卷烟（批发）消费税及附加税费网上申报教学版案例11

烟草

2022年1月

易

取得含增值税收入的计算

企业财务报表网上申报实训系统案例

案例名称

行业

所属期

难度

关键字/业务特点

V3.7小企业财务报表报送网上申报教学版案例01

商品流通

2019年1月

易

资产负债表、利润表填报

V3.7小企业财务报表报送网上申报教学版案例02

物流

2019年5月

易

资产负债表、利润表填报

V3.7小企业财务报表报送网上申报教学版案例03

批发

2019年4月

易

资产负债表、利润表填报

V3.7一般企业财务报表报送网上申报教学版案例01

商品流通

2020年1月

易

资产负债表、利润表填报

V3.7一般企业财务报表报送网上申报教学版案例02   

现代服务

2020年8月

易

资产负债表、利润表填报

V3.7一般企业财务报表报送网上申报教学版案例03   

现代服务

2020年8月

易

资产负债表、利润表填报

财产和行为税等其他小税种申报实训系统案例

案例名称

行业

所属期

难度

关键字/业务特点

V3.7土地增值税申报实训系统教学案例01  

房地产开发

2019年8月

易

普通住宅、非普通住宅的计算，视同销售

V3.7城镇土地使用税申报系统教学案例01

房地产开发

2019年

易

不同级别土地，城镇土地使用税的计算

V3.7通用申报（工会经费）申报实训系统教学案例01

软件

2018年8月

易

工会经费按工资规定比例计算申报

V3.7印花税申报实训系统教学版案例01

建筑

2019年8月

易

购销合同、加工承揽合同、建筑安装工程承包合同、技术合同、营业账簿

V3.7残疾人就业保障金缴费申报实训系统教学案例01

软件

2019年

易

职工平均工资未超过当地社会平均工资2倍（含）残疾人就业保障金的计算

V3.7城建税、教育费附加、地方教育附加税（费）申报实训系统教学案例01

化妆品制造

2019年7月

易

一般纳税人月底销售额低于10万附加税费优惠

V3.7环境保护纳税申报系统A类教学版案例01  

煤炭

2019年9月

易

固体废物污染排放征收的优惠

V3.7环境保护纳税申报系统A类教学版案例02  

有色金属冶炼和压延加工

2019年11月

易

总铅水污染排放的计算

V3.7环境保护纳税申报系统B类教学版案例01  

养殖

2019年9月

易

禽畜养殖场（牛）水污染排放的计算

V3.7环境保护纳税申报系统B类教学版案例02  

卫生

2019年11月

易

医院（消毒）水污染排放的计算

V3.7房产税纳税申报系统教学版案例01  

软件

2019年

易

按房产余值从价计算

V3.7房产税纳税申报系统教学版案例02  

软件

2019年

中

按房产余值从价计算

V3.7资源税纳税申报系统教学版案例01

采掘

2020年

易

正常销售、视同销售

V3.7车船税纳税申报系统教学案例01

制造

2019年

易

购进车辆

V3.7车辆购置税申报实训系统教学版案例01

-

2022年1月

易

购进车辆

V3.7社会保险费缴费申报系统教学版案例01  

房地产开发

2019年

易

社会保险费申报