---------------2024-07-1[版本号: 3.9.150 ]--------------------
| 税务平台教学实训及竞赛练习案例资源列表 | ||||||||
| 纳税模块 | 序号 | 案例名称 | 行业 | 案例所属期 | 难易度 | 关键字/业务特点 | 用途类型 | |
| 全面数字化的电子发票开票 | 1 | 全面数字化的电子发票开票案例01-旅游行业 | 旅游行业 | 2023年3月 | 中 | 开票信息维护、开普通蓝字发票、红字发票开票（全额）、多条商品明细开票（原清单发票）、差额开票、免税发票开票、涉及商业折扣业务开票 | 试用版 | 正式版 |
| 全面数字化的电子发票开票案例02-批发行业 | 批发行业 | 2023年7月 | 易 | 开票信息维护、授信额度调整、开普通蓝字发票、红字发票开票（全额）、多条商品明细开票（原清单发票）、涉及商业折扣业务开票、现金折扣业务开票、包含价外费用业务开票 | 正式版 | |||
| 全面数字化的电子发票开票案例03-农产品加工行业 | 农产品加工 | 2023年7月 | 中 | 开票信息维护、授信额度调整、开普通蓝字发票、红字发票开票（全额）、多条商品明细开票（原清单发票）、涉及商业折扣业务开票、现金折扣业务开票、包含价外费用业务开票、业务涉及包装物押金、销售初级农产品、委托代销开票、分期收款方式销售商品开票、以物易物方式销售开票、劳务派遣开票（差额纳税） | 正式版 | |||
| 全面数字化的电子发票开票案例04-软件行业 | 软件行业 | 2023年10月 | 易 | 开普通蓝字发票、红字发票开票（全额）、多条商品明细开票（原清单发票）、涉及商业折扣业务开票、现金折扣业务开票、业务涉及包装物押金、免税发票开具 | 正式版 | |||
| 全面数字化的电子发票开票案例05-物流行业 | 物流行业 | 2023年10月 | 中 | 普通蓝字发票开票、红字发票开票（全额）、简易计税业务判断及开票、涉及商业折扣业务开票、包含价外费用业务开票 | 正式版 | |||
| 税务数字账户勾选认证 | 1 | 税务数字账户发票勾选确认案例01-食品制造业 | 食品制造业 | 2024年4月 | 中 | 抵扣勾选、不抵扣勾选、海关缴款书采集、待处理农产品、旅客运输服务费、非正常损失等 | 试用版 | 正式版 |
| 2 | 税务数字账户发票勾选确认案例02-外贸出口企业 | 外贸出口 | 2024年4月 | 易 | 出口退税类勾选、抵扣勾选、不抵扣勾选 | 正式版 | ||
| 3 | 税务数字账户发票勾选确认案例03-批发零售业 | 批发零售业 | 2024年4月 | 中 | 抵扣勾选、不抵扣勾选、待处理农产品、代开农产品录入、铁路电子客票 | 正式版 | ||
| 4 | 税务数字账户发票勾选确认案例04-建筑业 | 建筑业 | 2024年4月 | 易 | 抵扣勾选、不抵扣勾选、航空运输电子客票行程单、旅客运输服务特定业务 | 正式版 | ||
| 增值税防伪税控开票 | 1 | V3.8增值税防伪税控开票实训教学案例01 | 软件业 | 2022年1月 | 易 | 正常蓝字发票，折扣发票，清单发票 | 试用版 | 正式版 |
| 2 | V3.8增值税防伪税控开票实训教学案例02 | 建筑业 | 2022年1月 | 中 | 正常蓝字发票，折扣发票，清单发票，全额开票、差额征税 | 正式版 | ||
| 3 | V3.8增值税防伪税控开票实训教学案例03 | 制造业 | 2021年6月 | 易 | 正常蓝字发票，折扣发票，清单发票，红字发票 | 正式版 | ||
| 4 | V3.8增值税防伪税控开票实训教学案例04-金融行业 | 金融行业 | 2022年1月 | 中 | 正常蓝字发票，红字发票，全额开票、差额征税，备注栏 | 正式版 | ||
| 5 | V3.8增值税防伪税控开票实训教学案例05-跨境电商行业 | 跨境电商行业 | 2022年2月 | 中 | 正常蓝字发票，免税开票，备注栏，折扣发票，红字发票 | 正式版 | ||
| 6 | 增值税防伪税控开票系统增值税开票培训案例 | 房地产业 | 2020年7月 | 中 | 正常蓝字发票，折扣发票，清单发票，红字发票，全额开票、差额征税，发票作废 | 正式版 | ||
| 7 | （训练）智能财税基本技能赛项样题（一）-增值税开票 | 水产品加工 | 2023年1月 | 易 | 正常蓝字发票，折扣发票，清单发票 | 额外购买 | ||
| 8 | （训练）智能财税基本技能赛项样题（二）-增值税开票 | 批发业 | 2023年1月 | 易 | 正常蓝字发票，折扣发票，清单发票 | 额外购买 | ||
| 9 | （训练）智能财税基本技能赛项样题（三）-增值税开票 | 商超连锁 | 2023年1月 | 易 | 正常蓝字发票，折扣发票，清单发票 | 额外购买 | ||
| 10 | （训练）智能财税基本技能赛项样题（四）-增值税开票 | 商贸 | 2023年3月 | 易 | 正常蓝字发票，折扣发票，清单发票 | 额外购买 | ||
| 11 | （训练）智能财税基本技能赛项样题（五）-增值税开票 | 软件 | 2023年5月 | 易 | 正常蓝字发票，折扣发票，清单发票 | 额外购买 | ||
| 12 | （训练）智能财税基本技能赛项样题（六）-增值税开票 | 酒类制造业 | 2023年4月 | 易 | 增值税专用发票、普通发票开具 | 额外购买 | ||
| 13 | （训练）智能财税基本技能赛项样题（七）-增值税开票 | 制造业 | 2023年3月 | 易 | 正常蓝字发票，清单发票 | 额外购买 | ||
| 14 | （训练）智能财税基本技能赛项样题（八）-增值税开票 | 商贸行业 | 2023年3月 | 易 | 蓝字发票、红字发票、清单发票 | 额外购买 | ||
| 15 | （训练）智能财税基本技能赛项样题（九）-增值税开票 | 商品流通业 | 2023年3月 | 易 | 蓝字发票、红字发票、清单发票、折扣发票 | 额外购买 | ||
| 16 | （训练）智能财税基本技能赛项样题（十）-增值税开票 | 制造业 | 2022年12月 | 易 | 蓝字发票、红字发票、清单发票、折扣发票 | 额外购买 | ||
| 17 | 智能财税基本技能 赛题-国赛正式卷纳税事务处理赛题-增值税开票 | 制造业 | 2023年4月 | 易 | 1.熟悉增值税防伪税控开票实训系统的流程及原理 2.了解增值税一般纳税人开具增值税发票相关知识点 3.掌握增值税清单发票，折扣发票的开具 |
额外购买 | ||
| 全面数字化的电子发票开票 | 1 | 全面数字化的电子发票开票案例01-旅游行业 | 旅游行业 | 2023年3月 | 易 | 增值税专用发票、增值税普通发票、红字发票、折扣发票、备注栏、差额征税 | 试用版 | 正式版 |
| 增值税发票服务平台 | 7 | V3.8增值税发票综合服务平台实训系统教学案例01 | 软件业 | 2022年1月 | 中 | 正常勾选 | 正式版 | |
| 8 | V3.8增值税发票综合服务平台实训系统教学案例02 | 软件业 | 2022年1月 | 易 | 正常勾选 | 正式版 | ||
| 9 | V3.8增值税发票综合服务平台实训系统教学案例04 | 制造业 | 2021年6月 | 中 | 正常勾选 | 正式版 | ||
| 10 | V3.8增值税发票综合服务平台实训系统教学案例05-金融行业 | 金融行业 | 2022年1月 | 中 | 抵扣勾选、不抵扣勾选 | 正式版 | ||
| 11 | V3.8增值税发票综合服务平台实训系统教学案例06-跨境电商 | 跨境电商 | 2022年1月 | 中 | 抵扣勾选、不抵扣勾选、退税勾选 | 正式版 | ||
| 7 | （训练）智能财税基本技能赛项样题（一）-发票勾选认证 | 水产品加工 | 2023年1月 | 易 | 抵扣勾选、不抵扣勾选、退税勾选 | 额外购买 | ||
| 8 | （训练）智能财税基本技能赛项样题（二）-发票勾选认证 | 批发业 | 2023年1月 | 易 | 抵扣勾选、不抵扣勾选 | 额外购买 | ||
| 9 | （训练）智能财税基本技能赛项样题（三）-发票勾选认证 | 商超连锁 | 2023年1月 | 易 | 抵扣勾选、不抵扣勾选 | 额外购买 | ||
| 10 | （训练）智能财税基本技能赛项样题（四）-发票勾选认证 | 商贸 | 2023年3月 | 易 | 抵扣勾选、不抵扣勾选 | 额外购买 | ||
| 11 | （训练）智能财税基本技能赛项样题（五）-发票勾选认证 | 软件 | 2023年5月 | 易 | 抵扣勾选、不抵扣勾选 | 额外购买 | ||
| 12 | （训练）智能财税基本技能赛项样题（六）-发票勾选认证 | 酒类制造业 | 2023年4月 | 易 | 抵扣勾选、不抵扣勾选 | 额外购买 | ||
| 13 | （训练）智能财税基本技能赛项样题（七）-发票勾选认证 | 制造业 | 2023年3月 | 易 | 抵扣勾选、不抵扣勾选 | 额外购买 | ||
| 14 | （训练）智能财税基本技能赛项样题（八）-发票勾选认证 | 商贸行业 | 2023年3月 | 易 | 抵扣勾选、不抵扣勾选 | 额外购买 | ||
| 15 | （训练）智能财税基本技能赛项样题（九）-发票勾选认证 | 商品流通业 | 2023年3月 | 易 | 抵扣勾选、不抵扣勾选 | 额外购买 | ||
| 16 | （训练）智能财税基本技能赛项样题（十）-发票勾选认证 | 制造业 | 2022年12月 | 易 | 抵扣勾选、不抵扣勾选 | 额外购买 | ||
| 17 | 智能财税基本技能 赛题-国赛正式卷纳税事务处理赛题-发票勾选认证 | 制造业 | 2023年4月 | 易 | 抵扣勾选、不抵扣勾选 | 额外购买 | ||
| 增值税及附加税费一般纳税人网上申报 | 12 | V3.8一般纳税人增值税及附加税费网上申报教学版案例01 | 制造业 | 2023年6月 | 易 | 销项税额、进项税额计算 | 试用版 | 正式版 |
| 13 | V3.8一般纳税人增值税及附加税费网上申报教学版案例02 | 制造业 | 2023年6月 | 易 | 无票视同销售，销项税额、进项税额计算 | 试用版 | 正式版 | |
| 14 | V3.8一般纳税人增值税及附加税费网上申报教学版案例03 | 商品流通业 | 2023年6月 | 易 | 无票视同销售，增值税防伪税控技术维护费全额抵扣 | 正式版 | ||
| 15 | V3.8一般纳税人增值税及附加税费网上申报教学版案例04 | 广告业 | 2023年6月 | 易 | 销项税额、进项税额计算 | 正式版 | ||
| 16 | V3.8一般纳税人增值税及附加税费网上申报教学版案例05 | 软件业 | 2023年6月 | 易 | 无票视同销售，海关进口增值税专用缴款书 | 正式版 | ||
| 17 | V3.8一般纳税人增值税及附加税费网上申报教学版案例06 | 现代服务业 | 2023年6月 | 易 | 无票视同销售，海关进口增值税专用缴款书 | 正式版 | ||
| 18 | V3.8一般纳税人增值税及附加税费网上申报教学版案例07 | 建筑业 | 2023年6月 | 中 | 跨地区预缴增值税，购进不动产 | 正式版 | ||
| 19 | V3.8一般纳税人增值税及附加税费网上申报教学版案例08 | 制造业 | 2023年6月 | 难 | 无票视同销售，销项税额、进项税额计算 | 正式版 | ||
| 20 | V3.8一般纳税人增值税及附加税费网上申报教学版案例09-金融行业 | 金融行业 | 2022年1月 | 易 | 销项税额、进项税额计算、增值税防伪税控技术维护费全额抵减、差额征税、免税收入、无票视同销售 | 正式版 | ||
| 21 | V3.8一般纳税人增值税及附加税费网上申报教学版案例10-跨境电商 | 跨境电商行业 | 2022年1月 | 中 | 销项税额、进项税额计算、无票视同销售、免税收入、进项税额转出 | 正式版 | ||
| 增值税及附加税费小规模纳税人网上申报 | 27 | V3.8小规模纳税人增值税及附加税费网上申报教学版案例01-季度 | 商品流通业 | 2023年6-9月 | 易 | 正常申报 | 试用版 | 正式版 |
| 28 | V3.8小规模纳税人增值税及附加税费网上申报教学版案例02-月度 | 商品流通业 | 2023年6月 | 易 | 销售使用过的固定资产 | 试用版 | 正式版 | |
| 29 | V3.8小规模纳税人增值税及附加税费网上申报教学版案例03-月度 | 商品流通业 | 2023年6月 | 易 | 销售使用过的固定资产，初次购买增值税税控系统专用设备 | 正式版 | ||
| 30 | V3.8小规模纳税人增值税及附加税费网上申报教学版案例04-月度 | 商品流通业 | 2023年6月 | 易 | 免征增值税 | 正式版 | ||
| 31 | V3.8小规模纳税人增值税及附加税费网上申报教学版案例05-月度 | 商品流通业 | 2023年6月 | 易 | 税务机关代开增值税专用发票预缴增值税 | 正式版 | ||
| 32 | V3.8小规模纳税人增值税及附加税费网上申报教学版案例06-月度 | 软件业 | 2023年6月 | 易 | 销售使用过的固定资产，初次购买增值税税控系统专用设备 | 正式版 | ||
| 33 | V3.8小规模纳税人增值税及附加税费网上申报教学版案例07-季度 | 现代服务业 | 2023年6-9月 | 易 | 税务机关代开增值税专用发票预缴增值税 | 正式版 | ||
| 34 | V3.8小规模纳税人增值税及附加税费网上申报教学版案例08-季度 | 建筑业 | 2023年6-9月 | 中 | 税务机关代开增值税专用发票预缴增值税，增值税防伪税控技术维护费全额抵扣 | 正式版 | ||
| 35 | V3.8小规模纳税人增值税及附加税费网上申报教学版案例09-季度 | 商品流通业 | 2023年6-9月 | 易 | 税务机关代开增值税专用发票预缴增值税，初次购买增值税税控系统专用设备、不动产销售 | 正式版 | ||
| 36 | V3.8小规模纳税人增值税及附加税费网上申报教学版案例07（跨境电商）-月度 | 跨境电商行业 | 2023年6月 | 中 | 免税收入 | 正式版 | ||
| 37 | V3.8小规模纳税人增值税及附加税费网上申报教学版案例10（金融业） | 金融业 | 2023年6月 | 难 | 增值税防伪税控技术维护费全额抵扣、销售使用过的固定资产 | 正式版 | ||
| 企业所得税查账月（季）度 | 38 | V3.8企业所得税季度（A类）网上申报教学版案例01 | 软件业 | 2024年1月-3月 | 易 | 正常申报 | 正式版 | |
| 39 | V3.8企业所得税季度（A类）网上申报教学版案例02 | 商品流通业 | 2024年1月-3月 | 易 | 小型微利企业 | 试用版 | 正式版 | |
| 40 | V3.8企业所得税季度（A类）网上申报教学版案例03 | 软件业 | 2024年1月-3月 | 易 | 正常申报 | 正式版 | ||
| 41 | V3.8企业所得税季度（A类）网上申报教学版案例04 | 广告业 | 2024年1月-3月 | 易 | 小型微利企业，免税收入 | 正式版 | ||
| 42 | V3.8企业所得税月度（A类）网上申报教学版案例05 | 现代服务业 | 2024年3月 | 易 | 正常申报 | 正式版 | ||
| 43 | V3.8企业所得税季度（A类）网上申报教学版案例06-金融行业 | 金融行业 | 2024年1月-3月 | 中 | 免税收入 | 正式版 | ||
| 44 | V3.8企业所得税季度（A类）网上申报教学版案例07 | 跨境电商行业 | 2024年1月-3月 | 易 | 固定资产一次性扣除 | 正式版 | ||
| 企业所得税查账年度汇算清缴 | 48 | V3.8企业所得税年度（A类）网上申报教学版案例01 | 职业技能培训 | 2022年 | 中 | 境外所得、视同销售、免税收入、折旧差异等 | 试用版 | 正式版 |
| 49 | V3.8企业所得税年度（A类）网上申报教学版案例02 | 制造业 | 2022年 | 易 | 视同销售、免税收入、折旧差异等 | 正式版 | ||
| 50 | V3.8企业所得税年度（A类）网上申报教学版案例03 | 软件业 | 2022年 | 易 | 视同销售、捐赠支出、研发费用加计扣除等 | 正式版 | ||
| 51 | V3.8企业所得税年度（A类）网上申报教学版案例04-跨境电商 | 跨境电商行业 | 2022年 | 中 | 销售退回、捐赠支出、国债利息、预计负债、销售佣金 | 正式版 | ||
| 52 | 建筑业“增值税+企业所得税”案例（企业所得税年度查账汇算清缴申报） | 建筑业 | 2022年 | 中 | 不征税收入、未取得合理发票费用扣除调整、捐赠支出 | |||
| 企业所得税核定月（季）度 | 55 | V3.8企业所得税季度（B类）网上申报教学案例01 | 批发业 | 2024年1月-3月 | 易 | 核定应税所得率（能核算收入总额的） | 试用版 | 正式版 |
| 56 | V3.8企业所得税月度（B类）网上申报教学案例02 | 现代服务业 | 2024年1月 | 易 | 小型微利企业 | 正式版 | ||
| 57 | V3.8企业所得税季度（B类）网上申报教学案例03 （跨境电商行业） | 零售业 | 2024年1月 | 易 | 跨境电商行业、小型微利企业 | 正式版 | ||
| 个人所得税预扣预缴 个税生产经营预缴汇缴 |
62 | V3.8自然人税收管理扣缴端（原个税）申报实训系统教学版案例01 | 教育行业 | 2024年1月 | 易 | 正常工资薪金申报、子女教育、赡养老人 | 正式版 | |
| 63 | V3.8自然人税收管理扣缴端（原个税）申报实训系统教学版案例02 | 教育行业 | 2024年2月 | 中 | 正常工资薪金申报、子女教育、赡养老人、全年一次性奖金、解除劳动合同一次性补偿金不超过当地工资3倍以内 | 正式版 | ||
| 64 | V3.8自然人税收管理扣缴端（原个税）申报实训系统教学版案例03 | 新闻出版业 | 2024年1月 | 易 | 正常工资薪金申报、子女教育、赡养老人、住房租金、稿酬所得、劳务报酬所得 | 正式版 | ||
| 65 | V3.8自然人税收管理扣缴端（原个税）申报实训系统教学版案例04 | 制造业 | 2024年1月 | 易 | 正常工资薪金申报、子女教育、住房贷款、捐赠、利息、股息红利所得、偶然所得 | 正式版 | ||
| 66 | V3.8自然人税收管理扣缴端（原个税）申报实训系统教学版案例05 | 制造业 | 2024年1月 | 中 | 正常工资薪金申报、子女教育、住房租金、学历教育、赡养老人、全年一次性奖金、解除劳动合同一次性补偿金不超过当地工资3位以内、财产转让所得、财产租赁所得 | 正式版 | ||
| 67 | V3.8自然人税收管理扣缴端（原个税）申报实训系统教学版案例06 | 现代服务业 | 2024年1月 | 中 | 正常工资薪金申报、赡养老人、差旅费津贴、全年一次性奖金、解除劳动合同一次性补偿金超过当地工资3位 | 正式版 | ||
| 68 | V3.8自然人税收管理扣缴端（原个税）申报实训系统教学版案例07 | 软件和信息技术服务业 | 2024年1月 | 中 | 正常工资薪金申报、子女教育、学历教育、劳务报酬、偶然所得、利息、股息红利所得 | 正式版 | ||
| 69 | V3.8自然人税收管理扣缴端（原个税）申报实训系统教学版案例08 | 金融业 | 2024年1月 | 中 | 限售原值确定、董事收入 | 正式版 | ||
| 70 | V3.8自然人税收管理扣缴端（原个税）申报实训系统教学版案例09 | 软件和信息技术服务业 | 2024年1月 | 中 | 正常工资薪金申报、非居民工资薪金所得、单位以股东名义购买汽车 | 正式版 | ||
| 71 | V3.8自然人税收管理扣缴端（原个税）申报实训系统教学版案例10 | 教育行业 | 2024年1月 | 易 | 正常工资薪金申报、子女教育、赡养老人、住房贷款、全年一次性奖金、捐赠扣除 | 正式版 | ||
| 72 | V3.8自然人税收管理扣缴端（原个税）申报实训系统教学版案例11 | 教育行业 | 2024年1月 | 中 | 正常工资薪金申报、子女教育、赡养老人、住房贷款、抽奖所得 | 正式版 | ||
| 73 | V3.8自然人税收管理扣缴端（原个税）申报实训系统教学版案例12 | 软件和信息技术服务业 | 2024年1月 | 中 | 正常工资薪金申报、子女教育、赡养老人、非居民工资薪金所得、捐赠扣除、提前办理退休手续、单位低价售房给职工 | 正式版 | ||
| 74 | V3.8自然人税收管理扣缴端（原个税）申报实训系统教学版案例13 | 金融业 | 2024年1月 | 中 | 正常工资薪金申报、子女教育、赡养老人、捐赠扣除、季度奖金、单位低价售房给员工、特许权使用费 | 正式版 | ||
| 75 | V3.8 1+X 个税限售股所得实务处理案例01 | 金融业 | 2024年1月 | 中 | 限售股原值能确定和不能确定所得的计算；多次转让，对每次转让所得的计算 | 正式版 | ||
| 76 | V3.8 1+X个税非居民所得数月奖金所得实务处理案例01 | 事业单位 | 2024年1月 | 易 | 非居民居住天数不满90天、90-183天、是高管/不是高管所得的计算 | 正式版 | ||
| 77 | V3.8 1+X个税非居民税收递延型商业养老金实务处理案例01 | 保险业 | 2024年1月 | 易 | 领取递延型商业养老金收入其中25%免税，75%按10%计算个税 | 正式版 | ||
| 78 | V3.8 1+X个税综合所得申报央企负责人绩效薪金延期兑现收入和任期奖励实务处理案例01 | 保险业 | 2024年1月 | 中 | 取得的绩效薪金40%部分和任期奖励的选择并入综合所得和不并入综合所得的计算 | 正式版 | ||
| 79 | V3.8 1+X个税综合所得申报提前退休取得补贴收入所得实务处理案例01 | 医疗行业 | 2024年1月 | 易 | 未达到法定退休年龄、提前退休取得一次性补贴个税的计算；提前退休人员正常工资薪金所得的计算 | 正式版 | ||
| 80 | V3.8 1+X个税综合所得申报税收递延型商业养老保险实务处理案例01 | 保险业 | 2024年1月 | 易 | 商业养老资金账户的投资收益暂免税；领取递延型商业养老金收入其中25%免税，75%按10%计算个税 | 正式版 | ||
| 81 | V3.8 1+X个税综合所得申报年金领取所得实务处理案例01 | 银行业 | 2024年1月 | 中 | 出国(境)定居、达到法定退休年龄、法定继承人继承领取年金的计算 | 正式版 | ||
| 82 | V3.8 1+X个税非居民所得申报个人股权激励收入实务处理案例01 | 事业单位 | 2024年1月 | 难 | 无居所个人取得的境内外数月股权激励的计算 | 正式版 | ||
| 83 | V3.8 1+X个税非居民解除劳动合同一次性补偿金所得实务处理案例01 | 房地产业 | 2024年1月 | 中 | 一次性补偿收入在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分，免征个人所得税；超过部分个税的计算 | 正式版 | ||
| 84 | V3.8 1+X个税综合所得申报内退一次性补偿金所得实务处理案例01 | 物流业 | 2024年1月 | 中 | 内退领取一次性补偿金并取得工资个税的计算 | 正式版 | ||
| 85 | V3.8 1+X个税综合所得申报股权激励收入所得实务处理案例01 | 金融业 | 2024年1月 | 难 | 正常工资薪酬所得申报、取得股票的实际购买价低于购买日公平市场价个税的计算 | 正式版 | ||
| 86 | V3.8 1+X个税综合所得申报单位低价向职工售房所得实务处理案例01 | 房地产业 | 2024年1月 | 中 | 正常工资薪酬所得申报、单位向员工售房低于建造成本个税计算 | 正式版 | ||
| 87 | V3.8“1+X”个税计算职业技能等级证书非居民所得申报特许权使用费所得实务处理案例01 | 制造业 | 2024年1月 | 易 | 非居民取得专利技术、文字作品复印件公开拍卖取得个税计算 | 正式版 | ||
| 88 | V3.8“1+X”个税计算职业技能等级证书非居民所得申报偶然所得实务处理案例01 | 制造业 | 2024年1月 | 易 | 非居民取得抽奖、体育彩票中奖所得个税计算 | 正式版 | ||
| 89 | V3.8“1+X”个税计算职业技能等级证书非居民所得申报利息股息红利所得实务处理案例01 | 软件业 | 2024年1月 | 易 | 非居民从公开市场购买，取得上市公司股息的个税计算 | 正式版 | ||
| 90 | V3.8“1+X”个税计算职业技能等级证书非居民所得申报劳务报酬所得实务处理案例01 | 新闻出版业 | 2024年1月 | 易 | 非居民取得审稿、歌舞表演劳务所得个税计算 | 正式版 | ||
| 91 | V3.8“1+X”个税计算职业技能等级证书非居民所得申报稿酬所得实务处理案例01 | 新闻出版业 | 2024年1月 | 易 | 非居民取得出版、撰稿所得个税计算 | 正式版 | ||
| 92 | V3.8“1+X”个税计算职业技能等级证书非居民所得申报正常工资薪金所得实务处理案例01 | 制造业 | 2024年1月 | 中 | 非居民取得工资、季度奖金所得个税计算 | 正式版 | ||
| 93 | V3.8“1+X”个税计算职业技能等级证书非居民所得申报财产租赁所得实务处理案例01 | 制造业 | 2024年1月 | 易 | 非居民取得汽车、设备租赁所得个税计算 | 正式版 | ||
| 94 | V3.8“1+X”个税计算职业技能等级证书非居民所得申报财产转让所得实务处理案例01 | 制造业 | 2024年1月 | 易 | 财产转让不能提供合法、完整、准确财产原值凭证个税计算 | 正式版 | ||
| 95 | V3.8“1+X”个税计算职业技能等级证书综合所得申报劳务报酬所得实务处理案例01 | 新闻出版业 | 2024年1月 | 中 | 正在接受全日制学历教育的学生因实习取得劳务报酬所得个税计算 | 正式版 | ||
| 96 | V3.8“1+X”个税计算职业技能等级证书综合所得申报特许权使用费所得实务处理案例01 | 制造业 | 2024年1月 | 易 | 手稿复印件拍卖、专利权经济赔偿取得个税计算 | 正式版 | ||
| 97 | V3.8“1+X”个税计算职业技能等级证书综合所得申报全年一次性奖金收入实务处理案例01 | 软件业 | 2024年1月 | 易 | 正常工资薪酬所得申报、子女教育、赡养老人、住房租金、全年一次性奖金 | 正式版 | ||
| 98 | V3.8“1+X”个税计算职业技能等级证书综合所得申报解除劳动合同补偿金实务处理案例01 | 软件和信息技术服务业 | 2024年1月 | 易 | 正常工资薪酬所得申报、解除劳动合同一次性补偿金不超过当地工资3倍免税 | 正式版 | ||
| 99 | V3.8“1+X”个税计算职业技能等级证书综合所得申报工资薪金所得实务处理案例01 | 软件和信息技术服务业 | 2024年1月 | 中 | 正常工资薪酬所得申报、住房租金、差旅费津贴、商业健康保险 | 正式版 | ||
| 100 | V3.8“1+X”个税计算职业技能等级证书综合所得申报稿酬所得实务处理案例01 | 新闻出版业 | 2024年1月 | 易 | 出版、连载小说所得个税计算 | 正式版 | ||
| 101 | V3.8“1+X”个税计算职业技能等级证书分类所得申报偶然所得实务处理案例01 | 软件和信息技术服务业 | 2024年1月 | 易 | 有奖活动、抽奖所得个税计算 | 正式版 | ||
| 102 | V3.8“1+X”个税计算职业技能等级证书分类所得申报利息股息红利所得实务处理案例01 | 广告业 | 2024年1月 | 易 | 个人取得上市公司股息所得，持有期间1个月至一年所得征收计算 | 正式版 | ||
| 103 | V3.8“1+X”个税计算职业技能等级证书分类所得申报财产租赁所得实务处理案例01 | 软件和信息技术服务业 | 2024年1月 | 易 | 修缮费用、合理税费扣除 | 正式版 | ||
| 104 | V3.8“1+X”个税计算职业技能等级证书分类所得申报财产转让所得实务处理案例01 | 软件和信息技术服务业 | 2024年1月 | 易 | 财产转让原值、合理税费的扣除 | 正式版 | ||
| 105 | V3.8合伙企业经营所得汇缴单项实训案例（容易）01 | 现代服务业 | 2024年 | 易 | 投资者工资、家庭消费性支出、弥补亏损、捐赠 | 正式版 | ||
| 106 | V3.8合伙企业经营所得预缴单项实训案例（容易）01 | 现代服务业 | 2024年1月-3月 | 易 | 经营所得预缴申报 | 正式版 | ||
| 107 | V3.8合伙企业经营所得预缴汇缴综合实训案例(容易）01 | 现代服务业 | 2024年1月-3月 | 易 | 投资者工资、家庭消费性支出、弥补亏损、捐赠扣除 | 正式版 | ||
| 108 | V3.8合伙企业经营所得预缴单项实训案例（容易）02 | 现代服务业 | 2024年3月 | 易 | 经营所得预缴申报 | 正式版 | ||
| 109 | V3.8合伙企业经营所得汇缴单项实训案例（容易）02 | 现代服务业 | 2024年 | 易 | 弥补亏损、投资者工资、招待费、广宣费、个人所得税、赞助支出、利息支出、捐赠扣除、大病医疗支出等经营所得汇缴申报 | 正式版 | ||
| 110 | v3.8合伙企业经营所得预缴汇缴综合实训案例(中等)02 | 现代服务业 | 2024年3月 | 易 | 捐赠扣除、弥补亏损、业务招待费、大病医疗支出 | 正式版 | ||
| 111 | V3.8合伙企业经营所得预缴单项实训案例（中等）03 | 化妆品行业 | 2024年3月 | 中 | 经营所得预缴申报 | 正式版 | ||
| 112 | V3.8合伙企业经营所得汇缴单项实训案例（中等）03 | 化妆品行业 | 2024年 | 中 | 商业健康保险、投资者工资、弥补亏损、业务招待费等经营所得汇缴申报 | 正式版 | ||
| 113 | V3.8个人独资企业经营所得预缴汇缴综合实训案例（难）03 | 现代服务业 | 2024年3月 | 难 | 投资者工资、弥补亏损、捐赠、利息支出、赞助支出、罚款、国债利息支出等经营所得预缴汇缴申报 | 正式版 | ||
| 114 | V3.8个体工商户经营所得预缴单项实训案例（中等）04 | 餐饮业 | 2024年3月 | 易 | 经营所得预缴申报 | 正式版 | ||
| 115 | V3.8个体工商户经营所得汇缴单项实训案例（中等）04 | 餐饮业 | 2024年 | 中 | 业务招待费、家庭混用费用、业主工资、弥补亏损、捐赠等经营所得汇缴申报 | 正式版 | ||
| 烟类消费税 | 116 | V3.8烟类消费税及附加税费网上申报教学版案例01 | 烟类制造业 | 2022年1月 | 易 | 外购已税烟丝用于生产卷烟 | 正式版 | |
| 117 | V3.8烟类消费税及附加税费网上申报教学版案例09 | 烟类制造业 | 2022年3月 | 易 | 委托加工生产消费税 | |||
| 酒类消费税 | 120 | V3.8酒类消费税及附加税费网上申报教学版案例02 | 酒类制造业 | 2022年1月 | 易 | 白酒、视同销售收入的计算 | 正式版 | |
| 121 | V3.8酒类消费税及附加税费网上申报教学版案例10 | 酒类制造业 | 2022年3月 | 易 | 赠送，员工福利，外销价格核定 | 正式版 | ||
| 小汽车消费税 | 124 | V3.8小汽车消费税及附加税费网上申报教学版案例03 | 汽车业 | 2022年1月 | 易 | 视同销售收入的计算 | 正式版 | |
| 成品油消费税 | 126 | V3.8成品油消费税及附加税费网上申报教学版案例04 | 石油化工业 | 2022年1月 | 易 | 期初留抵税额、外购已税柴油为原料用于生产应税成品油 | 正式版 | |
| 卷烟批发消费税 | 128 | V3.8卷烟（批发）消费税及附加税费网上申报教学版案例11 | 烟草业 | 2022年2月 | 易 | 已购消费税扣减、批发企业销售卷烟征免 | 正式版 | |
| 130 | V3.8卷烟消费税及附加税费网上申报教学版案例05 | 烟草业 | 2022年1月 | 易 | 取得含增值税收入的计算 | 正式版 | ||
| 电池消费税 | 131 | V3.8电池消费税及附加税费网上申报教学版案例06 | 电子制造业 | 2022年1月 | 易 | 对无汞原电池、锂原电池、太阳能电池和燃料电池免征消费税 | 正式版 | |
| 涂料消费税 | 133 | V3.8涂料消费税及附加税费网上申报教学版案例07 | 化学原料和化学制品制造业 | 2022年1月 | 易 | 对施工状态下挥发性有机物含量低于420克/升(含)的涂料免征消费税 | 正式版 | |
| 税费核算与申报（智能财税基本技能二赛段拓展） 教赛训资源（202401版） |
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| 产品编号 | 类别 | 案例名称 | 行业 | 所属期 | 难易程度 | 子系统 |
| zzzh01 | 综合 | 浙江林美电器有限公司 | 家用制冷电器具制造 | 202311 | 中 | 全面数字化的电子发票教学实训系统 |
| 浙江林美电器有限公司 | 家用制冷电器具制造 | 202311 | 难 | 一般纳税人增值税及附加税费申报 | ||
| 浙江林美电器有限公司 | 家用制冷电器具制造 | 2022 | 易 | 企税查账征收年度汇算清缴 | ||
| zzzh02 | 综合 | 杭州彩虹国际旅行社有限公司 | 旅游业 | 202403 | 易 | 增值税发票勾选认证 |
| 杭州彩虹国际旅行社有限公司 | 旅游业 | 202403 | 中 | 一般纳税人增值税及附加税费申报 | ||
| 杭州彩虹国际旅行社有限公司 | 旅游业 | 2023 | 难 | 企税查账征收年度汇算清缴 | ||
| zzzh03 | 综合 | 杭州小闲趣筷子生产有限公司 | 竹制品制造 | 202403 | 中 | 全面数字化的电子发票教学实训系统 |
| 杭州小闲趣筷子生产有限公司 | 竹制品制造 | 202403 | 易 | 增值税发票勾选认证 | ||
| 杭州小闲趣筷子生产有限公司 | 竹制品制造 | 202403 | 中 | 一般纳税人增值税及附加税费申报 | ||
| 杭州小闲趣筷子生产有限公司 | 竹制品制造 | 202402 | 易 | 企税查账征收月季度申报 | ||
| zzsdp01 | 单项 | 浙江美净大酒店有限公司 | 住宿餐饮业 | 202310 | 中 | 全面数字化的电子发票教学实训系统 |
| zzsdp02 | 单项 | 浙江华仕家居股份有限公司 | 家具制造业 | 202311 | 易 | 全面数字化的电子发票教学实训系统 |
| zzsdp03 | 单项 | 浙江海盛超市有限公司 | 批发和零售业 | 202310 | 中 | 全面数字化的电子发票教学实训系统 |
| zzsdp04 | 单项 | 杭州维华金融投资有限公司 | 金融行业 | 202403 | 中 | 全面数字化的电子发票教学实训系统 |
| zzsdp05 | 单项 | 杭州立达运输有限公司 | 交通运输业 | 202312 | 易 | 全面数字化的电子发票教学实训系统 |
| zzsdp06 | 单项 | 杭州蓝天跨境电子商务有限公司 | 新零售行业 | 202403 | 中 | 全面数字化的电子发票教学实训系统 |
| zzgxrz01 | 单项 | 杭州维华金融投资有限公司 | 金融行业 | 202403 | 中 | 增值税发票勾选认证 |
| zzgxrz02 | 单项 | 杭州森森电子商务有限公司 | 互联网零售 | 202403 | 中 | 增值税发票勾选认证 |
| zzgxrz03 | 单项 | 杭州蒙可跨境电子商务有限公司 | 新零售行业 | 202403 | 中 | 增值税发票勾选认证 |
| zzzzs01 | 单项 | 浙江美净大酒店有限公司 | 住宿餐饮业 | 202311 | 难 | 一般纳税人增值税及附加税费申报 |
| zzzzs02 | 单项 | 浙江华仕家居股份有限公司 | 家居制造业 | 202311 | 中 | 一般纳税人增值税及附加税费申报 |
| zzzzs03 | 单项 | 浙江海盛超市有限公司 | 批发和零售业 | 202310 | 难 | 一般纳税人增值税及附加税费申报 |
| zzzzs04 | 单项 | 浙江尚橙服饰有限公司 | 服饰制造业 | 202311 | 易 | 一般纳税人增值税及附加税费申报 |
| zzzzs05 | 单项 | 杭州森森电子商务有限公司 | 互联网零售 | 202403 | 中 | 一般纳税人增值税及附加税费申报 |
| zzzzs06 | 单项 | 杭州立达运输有限公司 | 交通运输业 | 202310 | 易 | 一般纳税人增值税及附加税费申报 |
| zzzzs07 | 单项 | 浙江省一零五建筑工程有限公司 | 建筑业 | 202403 | 难 | 一般纳税人增值税及附加税费申报 |
| zzzzs08 | 单项 | 浙江三阳食品有限公司 | 焙烤食品制造业 | 202403 | 难 | 一般纳税人增值税及附加税费申报 |
| zzqsyj01 | 单项 | A商业银行股份有限公司 | 金融行业 | 202403 | 易 | 企税查账征收月季度申报 |
| zzqsyj02 | 单项 | 杭州兴华广告有限公司 | 广告业 | 202403 | 易 | 企税查账征收月季度申报 |
| zzqsyj03 | 单项 | 衡信教育科技有限公司 | 软件行业 | 202403 | 易 | 企税查账征收月季度申报 |
| zzqshj01 | 单项 | 杭州云隆烟草有限公司 | 卷烟制造业 | 2023 | 中 | 企税查账征收年度汇算清缴 |
| zzqshj02 | 单项 | 衡信教育科技有限公司 | 软件行业 | 2023 | 易 | 企税查账征收年度汇算清缴 |
| zzqshj03 | 单项 | 杭州蒙可跨境电子商务有限公司 | 新零售行业 | 2023 | 难 | 企税查账征收年度汇算清缴 |
| zzqshj04 | 单项 | 浙江极速达物流有限责任公司 | 道路运输业 | 2022 | 中 | 企税查账征收年度汇算清缴 |
| zzqshj05 | 单项 | 浙江森森木业有限公司 | 木地板制造 | 2023 | 中 | 企税查账征收年度汇算清缴 |
| 纳税筹划教学系统-筹划选案复盘练案例列表 （涵盖智慧税务、业财税融合大数据应用、智能财税赛项税务优化全部业务） 适用于《纳税筹划》类课程分税种、分方法教学和竞赛专项训练 |
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| 序号 | 试题名称 | 年份 | 关键字 | 难易程度 | 策略类型 | 所属税种 | 筹划方法 |
| 1 | 一般性税务处理OR特殊性税务处... | 2023 | 中 | 综合策略 | 企业所得税 | 投资方式 | |
| 土地增值税 | |||||||
| 2 | 合同签订价格含税OR未税对印花... | 2023 | 易 | 单点策略 | 印花税 | 合同签订金额 | |
| 3 | 物业管理公司能否享受西部大开发... | 2023 | 易 | 单点策略 | 企业所得税 | 优惠税率或低税率 | |
| 4 | 设立销售公司对土地增值税的影响 | 2023 | 中 | 单点策略 | 土地增值税 | 其他方式销售 | |
| 5 | 白酒厂如何降低消费税 | 2023 | 易 | 单点策略 | 消费税 | 公司组织形式选择 | |
| 6 | 供应商选择对增值税的影响 | 2023 | 易 | 综合策略 | 增值税 | 购货对象 | |
| 7 | 以外汇结算应税消费品的纳税筹划 | 2023 | 易 | 单点策略 | 消费税 | 自主定价 | |
| 8 | 关联方债资比对企业所得税的影响 | 2023 | 易 | 单点策略 | 企业所得税 | 费用转移 | |
| 9 | 合同中明确结算方式的税收筹划 | 2023 | 易 | 单点策略 | 增值税 | 纳税义务时间延迟方法 | |
| 10 | 实物奖励还是价格折扣对增值税的... | 2023 | 易 | 单点策略 | 增值税 | 其他方式销售 | |
| 11 | 销售旧的固定资产还是还出售废品 | 2023 | 难 | 单点策略 | 增值税 | 其他方式销售 | |
| 12 | 稀有产品进口的关税税收筹划 | 2023 | 中 | 单点策略 | 关税 | 自主定价 | |
| 13 | 利用税收优惠政策--普通标准住... | 2023 | 土地 | 易 | 单点策略 | 土地增值税 | 土地增值税增值额 |
| 14 | 啤酒定价临界点对利润的影响 | 2023 | 中 | 单点策略 | 消费税 | 自主定价 | |
| 城市维护建设税 | |||||||
| 15 | 房地产公司销售定价税收筹划 | 2023 | 中 | 单点策略 | 土地增值税 | 自主定价 | |
| 16 | 普通住宅与豪华住宅如何核算可减... | 2023 | 难 | 单点策略 | 土地增值税 | 分别核算 | |
| 17 | 购买旧房产时需考虑的增值税因素 | 2023 | 中 | 单点策略 | 增值税 | 其他进项税额抵扣 | |
| 18 | 租赁合同的签订方法 | 2023 | 中 | 单点策略 | 房产税 | 合同签订方式 | |
| 增值税 | |||||||
| 城市维护建设税 | |||||||
| 19 | 劳务公司选择全额纳税还是差额纳... | 2023 | 中 | 单点策略 | 增值税 | 其他进项税额抵扣 | |
| 20 | 销售精装房还是销售毛坯房 | 2023 | 中 | 单点策略 | 增值税 | 其他方式销售 | |
| 21 | 供应商选择对现金净流量的影响 | 2023 | 中 | 单点策略 | 增值税 | 购货对象 | |
| 22 | 建筑公司选择一般计税还是简易计... | 2023 | 中 | 单点策略 | 增值税 | 其他进项税额抵扣 | |
| 23 | 建筑公司不同计税方式的临界点 | 2023 | 易 | 单点策略 | 增值税 | 其他进项税额抵扣 | |
| 24 | 支付境外公司商标使用费应该如何... | 2023 | 中 | 单点策略 | 增值税 | 合同签订金额 | |
| 25 | 报废还是低价处理 | 2023 | 中 | 单点策略 | 增值税 | 其他方式销售 | |
| 26 | 餐饮费税收筹划 | 2023 | 易 | 单点策略 | 增值税 | 其他进项税额抵扣 | |
| 27 | 地下建筑如何测算房产税 | 2023 | 中 | 综合策略 | 房产税 | 房产原值 | |
| 28 | 运输服务选哪家 | 2023 | 采购 现金流出量 | 易 | 综合策略 | 增值税 | 购货对象 |
| 城市维护建设税 | |||||||
| 29 | 促销方法哪个好 | 2023 | 折扣销售 | 中 | 综合策略 | 增值税 | 现金折扣 |
| 个人所得税 | |||||||
| 企业所得税 | |||||||
| 30 | 兼营不同税率的货物或应税劳务的... | 2023 | 易 | 单点策略 | 增值税 | 分别核算 | |
| 31 | 创造条件符合高新技术企业享受税... | 2023 | 中 | 单点策略 | 企业所得税 | 高新技术企业 | |
| 32 | 投资地区选择---享受西部大开... | 2023 | 中 | 单点策略 | 企业所得税 | 优惠税率或低税率 | |
| 33 | 不同经销商对车辆购置税的影响 | 2023 | 易 | 单点策略 | 车辆购置税 | 购货对象 | |
| 34 | 不同口岸进口对关税和增值税的影... | 2023 | 易 | 单点策略 | 关税 | 购货对象 | |
| 增值税 | |||||||
| 35 | 企业办幼儿园核算方法对城镇土地... | 2023 | 中 | 单点策略 | 城镇土地使用税 | 免税政策 | |
| 36 | 投资联营的房产不同的投资方式对... | 2023 | 难 | 单点策略 | 房产税 | 投资方式 | |
| 37 | 房产出租合同的签订对房产税的影... | 2023 | 中 | 单点策略 | 房产税 | 合同签订方式 | |
| 38 | 销售定价对土地增值税的影响 | 2023 | 中 | 单点策略 | 土地增值税 | 土地增值税增值额 | |
| 39 | 公司选址对城建税的影响 | 2023 | 中 | 单点策略 | 城市维护建设税 | 企业成立选址 | |
| 40 | 应税消费品投资入股的税收筹划 | 2023 | 中 | 单点策略 | 消费税 | 投资方式 | |
| 41 | 成套消费品销售的不同方式对消费... | 2023 | 中 | 单点策略 | 消费税 | 其他方式销售 | |
| 42 | 化妆品投资税收筹划 | 2023 | 中 | 单点策略 | 消费税 | 经营范围 | |
| 43 | 无形资产投资合同的使用年限是否... | 2023 | 易 | 单点策略 | 企业所得税 | 固定资产折旧 | |
| 44 | 业务招待费的税收筹划 | 2023 | 易 | 单点策略 | 企业所得税 | 业务招待费用 | |
| 45 | 劳务派遣公司选择一般计税还是差... | 2023 | 易 | 单点策略 | 增值税 | 增值率判别法 | |
| 46 | 买一赠一还是以旧换新 | 2023 | 易 | 单点策略 | 增值税 | 其他方式销售 | |
| 47 | 商场收费方式筹划技巧 | 2021 | 商场收费 | 易 | 单点策略 | 增值税 | 优惠税率或低税率 |
| 48 | 广告投放渠道，决定企业税负 | 2021 | 广告 | 易 | 单点策略 | 增值税 | 其他方式销售 |
| 49 | 劳务派遣公司“发票开具”有技巧 | 2021 | 劳务派遣公司 | 易 | 单点策略 | 增值税 | “营改增”的税收优惠政策 |
| 50 | 递延纳税筹划法 | 2021 | 递延纳税 | 易 | 单点策略 | 增值税 | 纳税义务时间延迟方法 |
| 51 | 公司注销时尚有企业?股东借款?... | 2021 | 注销 无法偿还 | 易 | 单点策略 | 企业所得税 | 其他税前扣除 |
| 52 | 如何通过收入项目费用化来减少个... | 2021 | 收入费用化 | 易 | 单点策略 | 个人所得税 | 稿酬所得纳税筹划 |
| 53 | 自然人股东分红的个税筹划 | 2021 | 自然人股东分红 | 易 | 单点策略 | 个人所得税 | 优惠税率或低税率 |
| 54 | 房屋对外出租，“免租期”如何进... | 2021 | 免租期 | 易 | 单点策略 | 房产税 | 房产原值 |
| 55 | 在避税地设立导管公司税收筹划 | 2021 | 避税地 | 易 | 单点策略 | 企业所得税 | 公司组织形式选择 |
| 56 | 调整企业清算日期的纳税筹划 | 2021 | 清算日期 | 易 | 单点策略 | 企业所得税 | 纳税人性质 |
| 57 | 合并企业以减轻增值税税收负担 | 2021 | 合并 | 易 | 单点策略 | 增值税 | 优惠税率或低税率 |
| 58 | 企业职工融资中的纳税筹划 | 2021 | 职工融资 | 易 | 单点策略 | 企业所得税 | |
| 59 | 招聘国家有鼓励政策的人员进行纳... | 2021 | 鼓励政策 | 易 | 单点策略 | 企业所得税 | 专项附加扣除方式选择 |
| 60 | 分支机构设立形式的纳税筹划 | 2021 | 分支机构设立形式 | 易 | 单点策略 | 企业所得税 | 公司组织形式选择 |
| 61 | 投资区域的纳税筹划 | 2021 | 投资区域 | 易 | 单点策略 | 企业所得税 | 企业成立选址 |
| 62 | 投资产业的纳税筹划 | 2021 | 产业 | 易 | 单点策略 | 企业所得税 | 免税政策 |
| 63 | 印花税纳税筹划 | 2021 | 印花税 | 易 | 单点策略 | 印花税 | 合同签订金额 |
| 64 | 车辆购置税纳税筹划 | 2021 | 车辆购置税 | 易 | 单点策略 | 车辆购置税 | 自主定价 |
| 65 | 租赁服务转仓储服务税纳税筹划 | 2021 | 租赁 仓储 | 易 | 单点策略 | 增值税 | “营改增”的税收优惠政策 |
| 房产税 | |||||||
| 67 | 巧妙转化服务性质进行纳税筹划 | 2021 | 转化 服务性质 | 易 | 单点策略 | 增值税 | 优惠税率或低税率 |
| 68 | 利用免税亲属转赠住房进行纳税筹... | 2021 | 直系亲属 免税 | 易 | 单点策略 | 个人所得税 | 免税政策 |
| 69 | 白酒消费税最低计税价格的纳税筹... | 2021 | 白酒 消费税 | 易 | 单点策略 | 消费税 | 自主定价 |
| 70 | 兼营行为消费税的纳税筹划 | 2021 | 兼营 消费税 | 易 | 单点策略 | 消费税 | 分别核算 |
| 71 | 扣除项目多谋划-减少土地增值税 | 2021 | 扣除项目 土地增值税 | 易 | 单点策略 | 土地增值税 | 其他税前扣除 |
| 72 | 利用资源税中级差收入的纳税筹划... | 2021 | 资源税 中级差 | 易 | 单点策略 | 资源税 | 优惠税率或低税率 |
| 73 | 利用生产制作环节纳消费税的规定... | 2021 | 生产制作环节 消费税 | 易 | 单点策略 | 消费税 | 自主定价 |
| 74 | 固定资产修理中的纳税筹划 | 2021 | 固定资产修理 | 易 | 单点策略 | 企业所得税 | 其他税前扣除 |
| 75 | 企业股权转让中的税收筹划 | 2021 | 股权转让 | 易 | 单点策略 | 企业所得税 | 其他税前扣除 |
| 76 | 企业捐赠中的纳税筹划 | 2021 | 企业捐赠 | 易 | 单点策略 | 企业所得税 | 捐赠 |
| 77 | 利用利润转移进行纳税筹划 | 2021 | 利润转移 | 易 | 单点策略 | 企业所得税 | 优惠税率或低税率 |
| 78 | 利用满五唯一免税优惠转让住房案... | 2021 | 满五唯一免个税 | 易 | 单点策略 | 个人所得税 | 免税政策 |
| 79 | 充分利用子女教育专项附加扣除的... | 2021 | 子女教育专项附加扣除 | 易 | 单点策略 | 个人所得税 | |
| 80 | 关联企业融资中的税收筹划 | 2021 | 关联企业融资 | 易 | 单点策略 | 企业所得税 | 其他税前扣除 |
| 81 | 银行理财产品融资节税 | 2021 | 融资节税 | 易 | 单点策略 | 企业所得税 | 投资方式 |
| 82 | 建筑业计税方法如何选择的税收筹... | 2021 | 建筑业计税方法 | 易 | 单点策略 | 优惠税率或低税率 | |
| 83 | 利用区域税收优惠政策节税 | 2021 | 地方留成返还 | 易 | 单点策略 | 企业成立选址 | |
| 84 | 如何利用废旧物资政策来降低增值... | 2020 | 废旧物资 | 易 | 单点策略 | 增值税 | 其他方式销售 |
| 85 | 税务登记为个人还是公司案 | 2020 | 税务登记 | 易 | 单点策略 | 增值税 | “营改增”的税收优惠政策 |
| 86 | 如何利用技术转让，技术开发的税... | 2020 | 技术转让 | 易 | 单点策略 | 增值税 | “营改增”的税收优惠政策 |
| 87 | 如何合理利用小规模纳税人季度销... | 2020 | 小规模 临界点 | 易 | 单点策略 | 增值税 | 小规模纳税人销售额临界点 |
| 88 | “买一赠一”促销活动如何减少增... | 2020 | 买一赠一 | 易 | 单点策略 | 增值税 | 捆绑销售 |
| 89 | “折扣销售”还是“买一赠一”税... | 2020 | 买一赠一 | 易 | 单点策略 | 增值税 | 折扣销售 |
| 90 | 折扣销售在发票开具的操作要要点 | 2020 | 折扣销售 | 易 | 单点策略 | 增值税 | 折扣销售 |
| 91 | 销售折扣还是折扣销售 | 2020 | 销售折扣 | 易 | 单点策略 | 增值税 | 销售折扣 |
| 92 | 纳税人身份选择影响企业增值税税... | 2020 | 纳税人身份选择 | 易 | 单点策略 | 增值税 | 纳税人性质 |
| 93 | 业务增长过程中如何利用纳税人性... | 2020 | 纳税人性质 | 易 | 单点策略 | 增值税 | 纳税人性质 |
| 94 | 如何利用资产重组降低投资人整体... | 2020 | 资产重组 | 易 | 单点策略 | 增值税 | 资产重组 |
| 95 | 一般纳税人临界点税收筹划 | 2020 | 一般纳税人 临界点 | 易 | 单点策略 | 增值税 | 纳税人性质 |
| 96 | 自行加工和委托加工两种方式对卷... | 2020 | 圈养 加工方式 | 中 | 单点策略 | 消费税 | 委托加工 |
| 97 | 不同收款方式对企业所得税的影响 | 2020 | 收款方式 | 易 | 单点策略 | 企业所得税 | 合同签订金额 |
| 98 | 如何利用小微企业税收优惠政策 | 2020 | 小微企业 | 中 | 单点策略 | 企业所得税 | 合同签订方式 |
| 99 | 2居民个人综合所得与经营所得选... | 2020 | 出租车 劳务报酬VS经营所得 | 易 | 单点策略 | 个人所得税 | 综合经营所得还是生产经营所得 |
| 100 | 合伙VS有限公司对所得税的影响 | 2020 | 合伙VS有限公司 | 易 | 单点策略 | 个人所得税 | 公司组织形式选择 |
| 101 | 实物投资消费税政策对企业的影响 | 2020 | 实物投资 消费税 | 易 | 单点策略 | 消费税 | 投资方式 |
| 102 | 白酒生产企业的加工环节对消费税... | 2020 | 白酒 消费税 | 中 | 单点策略 | 消费税 | 消费税扣除 |
| 103 | 干兼职还是干个体？ | 2020 | 中 | 单点策略 | 个人所得税 | 公司组织形式选择 | |
| 104 | 个人独资VS一人有限公司 | 2020 | 个人独资VS一人有限公司 | 易 | 单点策略 | 个人所得税 | 公司组织形式选择 |
| 105 | 外购、委托加工还是自行加工 | 2020 | 中 | 单点策略 | 消费税 | 委托加工 | |
| 106 | 相同生产能力下应该如何选择经营... | 2020 | 易 | 单点策略 | 消费税 | 经营范围 | |
| 107 | 体育彩票奖项设置税收筹划 | 2020 | 体育彩票 | 易 | 单点策略 | 个人所得税 | 免税政策 |
| 108 | 个人捐赠方式税收筹划-2022... | 2020 | 个人捐赠 | 易 | 单点策略 | 个人所得税 | 捐赠 |
| 109 | 工资薪金所得转化为公司租金 | 2020 | 工资薪金 租金 | 易 | 单点策略 | 个人所得税 | 费用转移 |
| 110 | 卷烟消费税临界点的定价策略 | 2020 | 卷烟 消费税 临界点 | 中 | 单点策略 | 消费税 | 自主定价 |
| 111 | 啤酒类产品定价对税后净利润的影... | 2020 | 啤酒类 产品定价 | 中 | 单点策略 | 消费税 | 自主定价 |
| 112 | 是加班还是回家写作？ | 2020 | 稿酬所得 | 易 | 单点策略 | 个人所得税 | 交换方式 |
| 113 | 先包装后销售OR先销售后包装 | 2020 | 包装 | 易 | 单点策略 | 消费税 | 捆绑销售 |
| 114 | “先包装后销售”or“先销售后... | 2020 | 分开核算 | 易 | 单点策略 | 消费税 | 捆绑销售 |
| 115 | 以酒抵债还是现金偿债 | 2020 | 以货抵债 | 易 | 单点策略 | 消费税 | 实物偿债 |
| 116 | 酒厂是否设销售公司 | 2020 | 消费税 | 易 | 单点策略 | 消费税 | 转让定价方式 |
| 117 | 酒厂的门市部要不要独立核算 | 2020 | 核算方式 | 易 | 单点策略 | 消费税 | 转让定价方式 |
| 118 | 房贷利息由夫妻谁扣除 | 2020 | 专项附加扣除 | 中 | 单点策略 | 个人所得税 | |
| 119 | 非居民个人境内居住天数影响个人... | 2020 | 非居民 183天 | 中 | 单点策略 | 个人所得税 | 居民个人与非居民个人选择 |
| 120 | 技术转让是一次收款还是分期收款 | 2020 | 技术转让 分期收款 | 中 | 单点策略 | 企业所得税 | 技术转让 |
| 121 | 直接投资还是间接投资 | 2020 | 直接投资 | 易 | 单点策略 | 企业所得税 | 投资方式 |
| 122 | 税收优惠政策对产业投资的影响 | 2020 | 产业投资 税收优惠 | 易 | 单点策略 | 企业所得税 | 投资产业 |
| 123 | 设立子公司还是分公司 | 2020 | 组织形式 亏损弥补 | 中 | 单点策略 | 企业所得税 | 公司组织形式选择 |
| 124 | 资产总额不符合小微企业标准的筹... | 2020 | 小微企业 所得税 | 易 | 单点策略 | 企业所得税 | 优惠税率或低税率 |
| 125 | 非居民企业是否设立境内管理机构... | 2020 | 非居民企业 | 难 | 单点策略 | 企业所得税 | 居民企业与非居民企业选择 |
| 126 | 种中药还是香料 | 2020 | 所得税减免 | 易 | 单点策略 | 企业所得税 | 投资产业 |
| 127 | 搞联营还是买国债？ | 2020 | 联营 投资 | 易 | 单点策略 | 企业所得税 | 投资方式 |
| 128 | 设分公司还是子公司 | 2020 | 组织形式 | 难 | 单点策略 | 企业所得税 | 公司组织形式选择 |
| 129 | 非居民企业是否在境内设立机构 | 2020 | 非居民企业 | 易 | 单点策略 | 企业所得税 | 优惠税率或低税率 |
| 130 | 买彩票中奖了要交税么 | 2020 | 偶然所得 | 易 | 单点策略 | 个人所得税 | 免税政策 |
| 131 | 想免税，捐赠渠道是关键 | 2020 | 捐赠 | 中 | 单点策略 | 个人所得税 | 捐赠 |
| 132 | 出去讲课谁管吃住？ | 2020 | 劳务报酬 费用转移 | 易 | 单点策略 | 个人所得税 | 费用转移 |
| 133 | 加班or兼职？ | 2020 | 易 | 单点策略 | 个人所得税 | 交换方式 | |
| 134 | 子女教育由谁扣除 | 2020 | 专项扣除 | 易 | 单点策略 | 个人所得税 | |
| 135 | 在中国境内居住累计满183天就... | 2020 | 非居民 183天 | 易 | 单点策略 | 个人所得税 | 居民企业与非居民企业选择 |
| 136 | 技术转让是一次收款还是分期收款 | 2020 | 技术转让 分期收款 | 中 | 单点策略 | 企业所得税 | 免税政策 |
| 137 | 小微企业所得税的敏感度 | 2020 | 小微企业 所得税 | 易 | 单点策略 | 企业所得税 | 优惠税率或低税率 |
| 138 | 业务招待费的黄金分割点 | 2020 | 难 | 单点策略 | 企业所得税 | 业务招待费用 | |
| 139 | 无形资产投资协议上是否约定有效... | 2020 | 合同 无形资产投资 | 中 | 单点策略 | 企业所得税 | 费用转移 |
| 纳税筹划教学系统-筹划业务咨询案例列表 （涵盖智慧税务、业财税融合大数据应用、智能财税赛项税务优化全部业务） 适用于《纳税筹划》类课程实务实践和竞赛专项训练 |
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| 序号 | 案例名称 | 年份 | 策略类型 (所属行业) | 所属税种 | 难易程度 | 筹划方法 | 案例分类 |
| 1 | 是否要将运输业务分拆，单独成立... | 2023 | 单点策略 酒、饮料和精制茶制造业 | 增值税 | 中 | 兼营不同税率 | 销售 |
| 2 | 销售电梯并提供安装服务 | 2023 | 单点策略 电气机械和器材制造业 | 增值税 | 中 | 兼营不同税率 | 销售 |
| 3 | 投资项目的税收筹划 | 2023 | 综合策略 电气机械和器材制造业 | 企业所得税 | 中 | 投资产业 | 投资项目 |
| 4 | 不同结算方式的增值税纳税义务发... | 2023 | 单点策略 电气机械和器材制造业 | 增值税 | 中 | 纳税义务时间延迟方法 | 采购 |
| 5 | 公益性捐赠的税收筹划 | 2022 | 综合策略 食品制造业 | 增值税 | 中 | 捐赠 | 捐赠 |
| 企业所得税 | |||||||
| 6 | 房产销售毛坯OR精装哪个利润较... | 2023 | 综合策略 房地产业 | 增值税 | 中 | 优惠税率或低税率 | 销售 |
| 企业所得税 | |||||||
| 土地增值税 | |||||||
| 7 | 个人所得税专项附加扣除税收筹划 | 2022 | 单点策略 食品制造业 | 个人所得税 | 中 | 居民个人住房贷款利息专项附加扣除方式选择纳税筹划 | 专项附加扣除 |
| 8 | 供应商选择的税收筹划 | 2023 | 单点策略 造纸和纸制品业 | 增值税 | 易 | 购货对象 | 采购 |
| 9 | 啤酒公司定价临界点的筹划 | 2023 | 单点策略 酒、饮料和精制茶制造业 | 消费税 | 中 | 自主定价 | 生产 |
| 10 | 兼营行为的纳税筹划 | 2022 | 综合策略 商务服务业 | 增值税 | 中 | 税基筹划法 | 销售 |
| 企业所得税 | |||||||
| 11 | 纳税人身份选择的纳税筹划 | 2023 | 综合策略 软件和信息技术服务业 | 增值税 | 中 | 纳税人性质 | 设立 |
| 企业所得税 | |||||||
| 城镇土地使用税 | |||||||
| 12 | 关税完税价格的纳税筹划 | 2022 | 综合策略 烟草制品业 | 增值税 | 中 | 税基筹划法 | 采购 |
| 消费税 | |||||||
| 关税 | |||||||
| 城镇土地使用税 | |||||||
| 13 | 供应商选择之一般人与小规模增值... | 2022 | 综合策略 居民服务业 | 增值税 | 中 | “营改增”的税收优惠政策 | 采购 |
| 城市维护建设税 | |||||||
| 企业所得税 | |||||||
| 14 | 自产自销农产品增值税和企业所得... | 2023 | 综合策略 餐饮业 | 增值税 | 中 | 零税率 | 采购 |
| 企业所得税 | |||||||
| 15 | 小型微利企业的纳税筹划 | 2022 | 综合策略 零售业 | 消费税 | 易 | 优惠税率或低税率 | 销售 |
| 企业所得税 | |||||||
| 16 | 个人独资企业和一人有限责任公司... | 2022 | 综合策略 零售业 | 增值税 | 中 | 纳税人性质 | 销售 |
| 个人所得税 | |||||||
| 企业所得税 | |||||||
| 17 | 小规模纳税人优惠政策纳税筹划 | 2022 | 综合策略 商务服务业 | 增值税 | 中 | 优惠税率或低税率 | 销售 |
| 企业所得税 | |||||||
| 城市维护建设税 | |||||||
| 18 | 利用增值税即征即退政策进行纳税... | 2023 | 综合策略 计算机、通信和其他电子设备制造业 | 增值税 | 中 | “营改增”的税收优惠政策 | 销售 |
| 企业所得税 | |||||||
| 城市维护建设税 | |||||||
| 19 | 利用农产品优惠政策筹公司组织形... | 2022 | 综合策略 农副食品加工业 | 增值税 | 难 | 免税政策 | 生产 |
| 企业所得税 | |||||||
| 城市维护建设税 | |||||||
| 20 | 成立分公司还是子公司 | 2023 | 综合策略 餐饮业 | 企业所得税 | 中 | 亏损弥补 | 设立 |
| 21 | 是整机进口还是购买零件后组装 | 2023 | 综合策略 金属制品、机械和设备修理业 | 增值税 | 中 | 购货对象 | 固定资产 |
| 关税 | |||||||
| 22 | 一般纳税人进项发票选择的纳税筹... | 2022 | 综合策略 零售业 | 增值税 | 易 | 优惠税率或低税率 | 采购 |
| 企业所得税 | |||||||
| 23 | 西部大开发税收筹划 | 2023 | 综合策略 道路运输业 | 企业所得税 | 中 | 投资产业 | 投资项目 |
| 24 | 房产税计税依据变化的纳税筹划（... | 2022 | 综合策略 计算机、通信和其他电子设备制造业 | 增值税 | 中 | 合同签订金额 | 生产 |
| 企业所得税 | |||||||
| 城市维护建设税 | |||||||
| 房产税 | |||||||
| 25 | 小规模纳税人的纳税筹划 | 2022 | 综合策略 零售业 | 增值税 | 中 | 优惠税率或低税率 | 销售 |
| 企业所得税 | |||||||
| 26 | 一般纳税人取得票据类型纳税筹划 | 2022 | 综合策略 零售业 | 增值税 | 易 | 增值率判别法 | 采购 |
| 企业所得税 | |||||||
| 27 | 卷烟连续加工与直接出售的纳税筹... | 2022 | 综合策略 烟草制品业 | 增值税 | 难 | 消费税扣除 | 销售 |
| 消费税 | |||||||
| 城市维护建设税 | |||||||
| 企业所得税 | |||||||
| 28 | 小规模纳税人取得票据类型纳税筹... | 2022 | 综合策略 零售业 | 增值税 | 易 | 增值率判别法 | 采购 |
| 企业所得税 | |||||||
| 29 | 通过售价调整土地增值税的纳税筹... | 2022 | 综合策略 房地产业 | 增值税 | 中 | 土地增值税增值额 | 销售 |
| 企业所得税 | |||||||
| 城市维护建设税 | |||||||
| 土地增值税 | |||||||
| 30 | 农产品收购领用加计扣除的纳税筹... | 2022 | 综合策略 其他制造业 | 增值税 | 中 | 加计扣除 | 采购 |
| 城市维护建设税 | |||||||
| 企业所得税 | |||||||
| 31 | 小微企业的税收优惠及公益捐赠纳... | 2022 | 综合策略 互联网和相关服务 | 企业所得税 | 中 | 纳税人性质 | 销售 |
| 增值税 | |||||||
| 32 | 以旧换新与买一赠一的纳税筹划 | 2022 | 综合策略 商品流通行业 | 增值税 | 中 | 其他方式销售 | 销售 |
| 企业所得税 | |||||||
| 城市维护建设税 | |||||||
| 33 | 混合销售和兼营的纳税筹划 | 2023 | 综合策略 其他制造业 | 增值税 | 中 | 兼营不同税率 | 销售 |
| 企业所得税 | |||||||
| 34 | 利用小规模纳税人税基减免进行纳... | 2022 | 综合策略 商品流通行业 | 增值税 | 中 | 小规模纳税人销售额临界点 | 设立 |
| 城市维护建设税 | |||||||
| 35 | 契税纳税筹划 | 2022 | 单点策略 其他制造业 | 契税 | 易 | 纳税人性质 | 固定资产 |
| 36 | 广告和业务宣传费的支出纳税筹划 | 2022 | 综合策略 汽车制造业 | 企业所得税 | 中 | 广告费 | 生产 |
| 37 | 现金折扣和销售折让纳税筹划 | 2022 | 综合策略 零售业 | 增值税 | 难 | 销售折扣 | 销售 |
| 企业所得税 | |||||||
| 38 | 进口商品组价的纳税筹划 | 2022 | 综合策略 计算机、通信和其他电子设备制造业 | 增值税 | 中 | 税基筹划法 | 采购 |
| 企业所得税 | |||||||
| 城市维护建设税 | |||||||
| 关税 | |||||||
| 39 | 整租与拆分出租的纳税筹划 | 2022 | 单点策略 电气机械和器材制造业 | 房产税 | 易 | 合同签订金额 | 采购 |
| 40 | 供应商身份选择的纳税筹划 | 2022 | 综合策略 电气机械和器材制造业 | 增值税 | 中 | 购货对象 | 采购 |
| 城市维护建设税 | |||||||
| 企业所得税 | |||||||
| 41 | 闲置资金投资纳税筹划 | 2022 | 综合策略 通用设备制造业 | 增值税 | 易 | 免税政策 | 投资项目 |
| 企业所得税 | |||||||
| 城市维护建设税 | |||||||
| 42 | 纳税人身份筹划 | 2022 | 综合策略 批发业 | 增值税 | 中 | 纳税人性质 | 销售 |
| 城市维护建设税 | |||||||
| 43 | 独立门市部与直接销售的纳税筹划 | 2022 | 综合策略 酒、饮料和精制茶制造业 | 消费税 | 中 | 销售环节 | 销售 |
| 增值税 | |||||||
| 企业所得税 | |||||||
| 城市维护建设税 | |||||||
| 44 | 混合与兼营的纳税筹划 | 2022 | 综合策略 专用设备制造业 | 增值税 | 中 | 兼营不同税率 | 销售 |
| 企业所得税 | |||||||
| 城市维护建设税 | |||||||
| 45 | 不同销售方式的纳税筹划 | 2022 | 综合策略 零售业 | 增值税 | 中 | 折扣销售 | 销售 |
| 企业所得税 | |||||||
| 城市维护建设税 | |||||||
| 46 | 房地产企业土增增值税筹划 | 2022 | 综合策略 房地产业 | 增值税 | 难 | 土地增值税增值额 | 销售 |
| 企业所得税 | |||||||
| 城市维护建设税 | |||||||
| 土地增值税 | |||||||
| 47 | 安装服务简易计税的纳税筹划 | 2022 | 综合策略 专用设备制造业 | 增值税 | 中 | 简易计税 | 销售 |
| 城市维护建设税 | |||||||
| 48 | 出租房产和仓储的纳税筹划 | 2022 | 综合策略 仓储业 | 企业所得税 | 中 | 房产原值 | 生产 |
| 城市维护建设税 | |||||||
| 房产税 | |||||||
| 增值税 | |||||||
| 49 | 不同销售合同模式下的纳税筹划 | 2022 | 综合策略 商品流通行业 | 企业所得税 | 难 | 其他方式销售 | 销售 |
| 印花税 | |||||||
| 增值税 | |||||||
| 城市维护建设税 | |||||||
| 50 | 广宣费扣除纳税筹划 | 2022 | 单点策略 商品流通行业 | 企业所得税 | 中 | 广告费 | 销售 |
| 51 | 不同合同形式的纳税筹划 | 2022 | 综合策略 商品流通行业 | 房产税 | 中 | 合同签订方式 | 生产 |
| 增值税 | |||||||
| 城市维护建设税 | |||||||
| 52 | 不同捐赠方式的纳税筹划 | 2022 | 综合策略 批发业 | 增值税 | 中 | 捐赠 | 销售 |
| 企业所得税 | |||||||
| 53 | 房地产公司组织架构的涉税筹划 | 2022 | 综合策略 房地产业 | 土地增值税 | 中 | 公司组织形式选择 | 销售 |
| 增值税 | |||||||
| 54 | 设备出租形式，也有筹划技巧 | 2022 | 单点策略 租赁业 | 增值税 | 中 | 所得性质改变纳税筹划 | 销售 |
| 55 | 调整清算日期的税收筹划 | 2022 | 单点策略 家具制造业 | 企业所得税 | 中 | 税基筹划法 | 清算开始 |
| 56 | 利息支付过程中的纳税筹划 | 2022 | 单点策略 房地产业 | 土地增值税 | 易 | 其他税前扣除 | 生产 |
| 57 | 甲供工程提供建筑服务的纳税筹划 | 2022 | 单点策略 建筑安装业 | 增值税 | 易 | 优惠税率或低税率 | 采购 |
| 58 | 将家庭成员作为合伙人以降低企业... | 2022 | 单点策略 餐饮业 | 增值税 | 易 | 投资方式 | 生产 |
| 个人所得税 | |||||||
| 59 | 分解经营环节，降低增值税 | 2022 | 单点策略 畜牧业 | 增值税 | 中 | 优惠税率或低税率 | 生产 |
| 60 | 投资产业的纳税筹划 | 2022 | 单点策略 文教、工美、体育和娱乐用品制造业 | 企业所得税 | 中 | 投资产业 | 投资项目 |
| 61 | 一般纳税人与小规模纳税分拆筹划 | 2022 | 单点策略 文教、工美、体育和娱乐用品制造业 | 增值税 | 易 | 纳税人性质 | 销售 |
| 62 | 降低房产原值的筹划 | 2022 | 单点策略 医药制造业 | 房产税 | 易 | 分别核算 | 固定资产 |
| 63 | 分拆租金收入与物业管理费 | 2022 | 单点策略 仪器仪表制造业 | 房产税 | 易 | 合同签订方式 | 销售 |
| 64 | 通过购置免税或减税运输工具进行... | 2022 | 单点策略 物流行业 | 车辆购置税 | 易 | 免税政策 | 采购 |
| 65 | 扣除项目多谋划-减少土地增值税 | 2022 | 单点策略 房地产业 | 土地增值税 | 中 | 其他税前扣除 | 销售 |
| 66 | 企业捐赠中的纳税筹划 | 2022 | 单点策略 食品制造业 | 企业所得税 | 易 | 捐赠 | 捐赠 |
| 67 | 劳务报酬转化为经营所得 | 2022 | 单点策略 纺织服装、服饰业 | 个人所得税 | 中 | 公司组织形式选择 | 劳务报酬 |
| 68 | 化妆品公司的消费税筹划 | 2022 | 单点策略 其他制造业 | 消费税 | 易 | 纳税人性质 | 销售 |
| 69 | 固定资产修理中的纳税筹划 | 2022 | 单点策略 家具制造业 | 企业所得税 | 中 | 固定资产大修理政策 | 生产 |
| 70 | 分立企业享受小型微利企业优惠的... | 2022 | 单点策略 铁路、船舶、航空航天和其他运输设备制造业 | 企业所得税 | 中 | 小微企业与一般企业临界点 | 销售 |
| 71 | 设立何种形式的公司 | 2019 | 单点策略 电子商务 | 企业所得税 | 中 | 公司组织形式选择 | 公司性质 |
| 72 | 印花税税收筹划 | 2021 | 单点策略 化学原料和化学制品制造业 | 印花税 | 易 | 兼营不同税率 | 销售 |
| 73 | 招聘国家鼓励人员进行纳税筹划 | 2023 | 单点策略 农副食品加工业 | 企业所得税 | 易 | 加计扣除 | 设立 |
| 74 | 人力资源外包服务“一般or简易... | 2022 | 单点策略 其他服务业 | 增值税 | 中 | 简易计税 | 销售 |
| 75 | 个人投资者未分配利润筹划 | 2022 | 单点策略 餐饮业 | 个人所得税 | 中 | 纳税义务时间延迟方法 | 融资 |
| 76 | 降低租赁房产的房产税 | 2022 | 单点策略 批发业 | 房产税 | 中 | 所得性质改变纳税筹划 | 生产 |
| 77 | 企业融资决策中如何进行纳税筹划 | 2022 | 单点策略 铁路、船舶、航空航天和其他运输设备制造业 | 企业所得税 | 中 | 其他税前扣除 | 融资 |
| 78 | 不动产出资的税收筹划 | 2022 | 综合策略 仪器仪表制造业 | 增值税 | 难 | 税基筹划法 | 投资项目 |
| 房产税 | |||||||
| 印花税 | |||||||
| 城市维护建设税 | |||||||
| 契税 | |||||||
| 79 | 单项资产买卖OR吸收合并 | 2022 | 综合策略 零售业 | 增值税 | 难 | 资产重组 | 吸收合并 |
| 企业所得税 | |||||||
| 印花税 | |||||||
| 80 | 超市餐饮化增值税处理 | 2022 | 综合策略 零售业 | 增值税 | 中 | 税基筹划法 | 销售 |
| 企业所得税 | |||||||
| 城市维护建设税 | |||||||
| 81 | BGY房地产公司筹划业务方案比... | 2022 | 单点策略 房地产业 | 土地增值税 | 难 | 税基筹划法 | 融资 |
| 82 | 消费税纳税人的税收筹划 | 2022 | 单点策略 酒、饮料和精制茶制造业 | 消费税 | 中 | 纳税人性质 | 销售 |
| 83 | 减少计税总额筹划法降低个人所得... | 2023 | 单点策略 通用设备制造业 | 个人所得税 | 易 | 其他税前扣除 | 稿酬所得 |
| 84 | 房地产公司组织架构的涉税筹划 | 2022 | 综合策略 房地产业 | 土地增值税 | 中 | 公司组织形式选择 | 销售 |
| 增值税 | |||||||
| 城市维护建设税 | |||||||
| 企业所得税 | |||||||
---------------2022-07-14[版本号: 3.9.148 ]--------------------
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| 中天建筑-隐瞒收入风险识别及应对 | 企业自查应对版 | 实操 | 1 | 建筑安装业 | 8 | 已上架 | 正式版 |
| 老白酒业-指标分析和模型评估相结合 | 企业自查应对版 | 实操 | 1 | 酒、饮料和精制茶制造业 | 13 | 已上架 | 正式版 |
| 超级市场零售行业税收风险模型 | 企业自查应对版 | 实操 | 1 | 零售业 | 11 | 已上架 | 正式版 |
税务实训平台各实训系统案例上新
| 增值税防伪税控开票 | ||||
| 案例名称 | 行业 | 所属期 | 难易度 | 关键字/业务特点 |
| V3.8增值税防伪税控开票 | ||||
| 增值税发票选择确认 | ||||
| 案例名称 | 行业 | 所属期 | 难易度 | 关键字/业务特点 |
| V3.8增值税发票综合服务平台实训系统教学案例05-金融行业 | 金融行业 | 2022年1月 | 中 | 抵扣勾选、不抵扣勾选 |
| V3.8增值税发票综合服务平台实训系统教学案例06-跨境电商 | 跨境电商 | 2022年1月 | 中 | 抵扣勾选、不抵扣勾选、退税勾选 |
| 增值税及附加税费一般纳税人网上申报 | ||||
| 案例名称 | 行业 | 所属期 | 难易度 | 关键字/业务特点 |
| V3.8一般纳税人增值税及附加税费网上申报教学版案例09-金融行业 | 金融行业 | 2022年1月 | 易 | 销项税额、进项税额计算、增值税防伪税控技术维护费全额抵减、差额征税、免税收入、无票视同销售 |
| V3.8一般纳税人增值税及附加税费网上申报教学版案例10-跨境电商 | 跨境电商行业 | 2022年1月 | 中 | 销项税额、进项税额计算、无票视同销售、免税收入、进项税额转出 |
| 建筑业“增值税+企业所得税”案例（增值税一般纳税人及附加税费网上申报） | 建筑业 | 2021年12月 | 中 | 简易计税、增值税防伪税控技术维护费、附加税费申报 |
| 生活服务业“增值税+企业所得税”案例（增值税一般纳税人及附加税费网上申报） | 生活服务业 | 2021年12月 | 中 | 有形动产租赁、转让不动产增值税开票、销售使用过的固定资产、附加税费申报 |
| 商贸业“增值税+企业所得税”案例（2021年10月份增值税一般纳税人及附加税费网上申报） | 商贸业 | 2021年10月 | 易 | 新成立企业三个月业务，采购农产品进项税额抵扣、附加税费申报 |
| 商贸业“增值税+企业所得税”案例（2021年11月份增值税一般纳税人及附加税费网上申报 | 商贸业 | 2021年11月 | 易 | 新成立企业三个月业务，采购农产品进项税额抵扣、附加税费申报 |
| 商贸业“增值税+企业所得税”案例（2021年12月份增值税一般纳税人及附加税费网上申报） | 商贸业 | 2021年12月 | 易 | 新成立企业三个月业务，采购农产品进项税额抵扣、附加税费申报 |
| 增值税及附加税费小规模纳税人网上申报 | ||||
| 案例名称 | 行业 | 所属期 | 难易度 | 关键字/业务特点 |
| V3.8小规模纳税人增值税及附加税费网上申报教学版案例07（跨境电商）-月度 | 跨境电商行业 | 2022年1月 | 中 | 免税收入 |
| V3.8小规模纳税人增值税及附加税费网上申报教学版案例10（金融业） | 金融业 | 2021年12月 | 难 | 增值税防伪税控技术维护费全额抵扣、销售使用过的固定资产 |
| 企业所得税查账月（季）度 | ||||
| 案例名称 | 行业 | 所属期 | 难易度 | 关键字/业务特点 |
| V3.8企业所得税季度（A类）网上申报教学版案例06-金融行业 | 金融行业 | 2022年1-3月 | 中 | 免税收入 |
| V3.8企业所得税季度（A类）网上申报教学版案例07 | 跨境电商行业 | 2021年10-12月 | 易 | 固定资产一次性扣除 |
| 建筑业“增值税+企业所得税”案例（企业所得税查账季度申报） | 建筑业 | 2021年12月 | 易 | 企业所得税季度预缴 |
| 生活服务业“增值税+企业所得税”案例（企业所得税查账季度申报） | 生活服务业 | 2021年12月 | 易 | 企业所得税季度预缴 |
| 商贸业“增值税+企业所得税”案例（企业所得税查账季度申报） | 商贸业 | 2021年10-12月 | 中 | 小型微利企业所得税季度预缴，优惠税额计算 |
| 企业所得税查账年度汇算清缴 | ||||
| 案例名称 | 行业 | 所属期 | 难易度 | 关键字/业务特点 |
| V3.8企业所得税年度（A类）网上申报教学版案例04-跨境电商 | 跨境电商行业 | 2021年 | 中 | 销售退回、捐赠支出、国债利息、预计负债、销售佣金 |
| 建筑业“增值税+企业所得税”案例（企业所得税年度查账汇算清缴申报） | 建筑业 | 2021年 | 中 | 不征税收入、未取得合理发票费用扣除调整、捐赠支出 |
| 生活服务业“增值税+企业所得税”案例（企业所得税年度查账汇算清缴申报） | 生活服务业 | 2021年 | 中 | 业务招待费中外购商品用于交际应酬、新型冠状病毒感染的肺炎疫情捐赠税收优惠 |
| 商贸业“增值税+企业所得税”案例（企业所得税年度查账汇算清缴申报） | 商贸业 | 2021年 | 易 | 小型微利企业，外购货物用于视同销售，优惠税额计算 |
| 企业所得税核定月（季）度 | ||||
| 案例名称 | 行业 | 所属期 | 难易度 | 关键字/业务特点 |
| V3.8企业所得税季度（B类）网上申报教学案例03 （跨境电商行业） | 零售业 | 2022年3月 | 易 | 跨境电商行业、小型微利企业 |
| 企业所得税核定年度汇算清缴及金融保险企税申报 | ||||
| 案例名称 | 行业 | 所属期 | 难易度 | 关键字/业务特点 |
| V3.8企业所得税核定征收年度（B类）网上申报教学版案例03-跨境电商行业 | 跨境电商行业 | 2021年 | 易 | 核定应税所得率（能核算收入总额的）、国债利息收入、小型微利企业 |
| V3.8金融企业所得税年报教学版案例02 | 金融行业 | 2021年 | 难 | 贷款损失准备金、捐赠支出、债务重组损失 |
| 个人所得税预扣预缴综合案例 | ||||
| 案例名称 | 行业 | 所属期 | 难易度 | 关键字/业务特点 |
| V3.8自然人税收管理扣缴端（原个税）申报实训系统教学版案例11 | 教育行业 | 2021年1月 | 中 | 正常工资薪金申报、子女教育、赡养老人、住房贷款、抽奖所得 |
| V3.8自然人税收管理扣缴端（原个税）申报实训系统教学版案例12 | 软件和信息技术服务业 | 2021年1月 | 中 | 正常工资薪金申报、子女教育、赡养老人、非居民工资薪金所得、捐赠扣除、提前办理退休手续、单位低价售房给职工 |
| V3.8自然人税收管理扣缴端（原个税）申报实训系统教学版案例13 | 金融业 | 2021年1月 | 中 | 正常工资薪金申报、子女教育、赡养老人、捐赠扣除、季度奖金、单位低价售房给员工、特许权使用费 |
| 个税计算职业技能等级证书（综合所得） | ||||
| 案例名称 | 行业 | 所属期 | 难易度 | 关键字/业务特点 |
| V3.8 1+X个税综合所得申报内退一次性补偿金所得实务处理案例01 | 物流业 | 2022年1月 | 中 | 内退领取一次性补偿金并取得工资个税的计算 |
| V3.8 1+X个税综合所得申报税收递延型商业养老保险实务处理案例01 | 保险业 | 2022年1月 | 易 | 商业养老资金账户的投资收益暂免税；领取递延型商业养老金收入其中25%免税，75%按10%计算个税 |
| V3.8 1+X个税综合所得申报年金领取所得实务处理案例01 | 银行业 | 2022年1月 | 中 | 出国(境)定居、达到法定退休年龄、法定继承人继承领取年金的计算 |
| 烟类、酒类、小汽车、成品油、卷烟批发、电池、涂料、化妆品等消费税申报 | ||||
| 案例名称 | 行业 | 所属期 | 难易度 | 关键字/业务特点 |
| V3.8化妆品消费税及附加税费网上申报教学版案例08 | 化妆品制造业 | 2022年1月 | 易 | 期初未缴消费税、正常销售收入 |
| V3.8烟类消费税及附加税费网上申报教学版案例09 | 烟类制造业 | 2022年1月 | 易 | 外购已税烟丝用于生产卷烟 |
| V3.8酒类消费税及附加税费网上申报教学版案例10 | 酒类制造业 | 2022年1月 | 易 | 白酒、视同销售收入的计算 |
| V3.8卷烟（批发）消费税及附加税费网上申报教学版案例11 | 烟草业 | 2022年1月 | 易 | 取得含增值税收入的计算 |
| 综合案例 | ||||
| 案例名称 | 行业 | 所属期 | 难易度 | 关键字/业务特点 |
| V3.8纳税实务综合申报实训教学版案例01 | 白酒制造业 | 2022年 | 中 | 防伪开票：正常蓝字发票、 发票选择确认：正常勾选、进口关税完税证明 一般纳税人及附加税费：上期留低税额、视同销售收入、进项税额转出、减免税额 一般企业财务报表：资产负债表、利润表填列 企税年度汇算清缴：政府补贴收入；捐赠扣除；业务招待费、广告费、向企业借款利息限额扣除 个人所得税预扣预缴：董事费收入个税处理、公司为员工购买小汽车个税处理、非居民个人所得纳税申报 消费税及附加税费：酒类消费税申报、已纳消费税扣除 |
| V3.8纳税实务综合申报实训教学版案例02 | 竹制品制造业 | 2022年 | 中 | 防伪开票：正常蓝字发票、 发票选择确认：正常勾选 一般纳税人及附加税费：上期留低税额、视同销售收入、进项税额转出、减免税额、预缴增值税 一般企业财务报表：资产负债表、利润表填列 企税年度汇算清缴：捐赠扣除；业务招待费、广告费、向企业借款利息限额扣除 个人所得税预扣预缴：误餐补助、独生子女补贴等个税处理、劳务报酬所得、分类所得 消费税及附加税费：木制一次性筷子消费税申报 |
| V3.8纳税实务综合申报实训教学版案例03 | 软件业 | 2022年 | 中 | 防伪开票：正常蓝字发票、红字发票开具 发票选择确认：正常勾选 一般纳税人及附加税费：视同销售收入、进项税额转出、减免税额 一般企业财务报表：资产负债表、利润表填列 企税年度汇算清缴：业务招待费、广告费、研发费用、不征税收入判定纳税调整 个人所得税预扣预缴：差旅费、捐赠、商业健康保险等个税的处理、劳务报酬所得、特许权使用费所得、非居民所得个税申报 |
| 2022年“衡信杯”全国云端税务技能大赛样卷（本科、高职） | 软件业 | 2022年 | 中 | 发票选择确认：正常勾选 一般纳税人及附加税费：视同销售收入、进项税额转出、减免税额 一般企业财务报表：资产负债表、利润表填列 企税年度汇算清缴：业务招待费、广告费、研发费用、不征税收入判定纳税调整 个人所得税预扣预缴：工资薪金、差旅费、捐赠、商业健康保险等个税的处理、劳务报酬所得、特许权使用费所得、年终一次性奖金 |
